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2019年4月1日 · 判斷海外資金是否課稅3大原則. 1.辨認資金性質. 將資產配置於海外構成因素及來源眾多,因此並非匯回的海外資金皆屬於海外所得,非屬海外所得也就毋須課徵所得稅。 根據相關的財政部解釋函令,規定個人需提出對自己有利的資金來源證明文件,並自行辨認匯回海外資金構成內容,然後向稅捐稽徵機關申報。 舉例:海外投資100萬元,數年後匯回本利和110萬元,僅須就孳息10萬元的部分計入海外所得額,並非以匯回海外資金全額110萬元課徵所得稅。 非海外所得: 投資本金、借貸款項、存款本金等。 海外所得: 營利所得、薪資所得、利息所得、境外遺產繼承、贈與等。 2.區分課稅年度. 確認其資金來源屬海外所得後,接下來判斷其所得是否超過核課期間。
2019年3月1日 · 不過老齡市場的消費力依舊不容小覷,日本的老年人掌握著社會70%以上的財富,因此近年來仍有新保險公司設立。 在日本,傳統的業務人員通路已受到「來店型」通路的挑戰。
2022年12月1日 · 強勢的美元,致使日本和歐洲的投資人,光匯損就虧損不少。 在市場悲觀的氛圍中,施羅德投信經理人Patrick Vogel拋出分析:這種低迷的投資氛圍不會常態持續下去,通膨預計會在年底時達到高峰並趨於緩和,屆時市場供需將逐漸平衡,代表著持有債券也將更為 ...
2020年7月1日 · 1.親自見面. 業務人員一定要想辦法親自聊天,這是蒐集資料中最基礎的方式,也是業務人員較容易獲得客戶資訊的方式。 首先觀察客戶給你的「第一印象」,如客戶家的裝潢擺設、他的肢體語言、穿著打扮。 這通常是客戶精心在眾人面前呈現的一種形象塑造,以林佳慧的經驗,第一印象距離客戶內心的真實模樣,通常還有4~5成的落差。 「如果可以,我會約客戶一起旅行。 」旅行不僅可以讓林佳慧更瞭解客戶的個性與想法,她也發現只要一起旅遊過,心的距離會比以前更靠近,客戶對她的稱呼很快就會從「林小姐」變成「佳慧」。 林佳慧笑言:「這就是旅行的魅力吧! 2.問卷法. 當林佳慧知道客戶有儲蓄的意願時,她通常會先請客戶填寫金融業常見的投資適性評估表,這是進一步瞭解客戶的風險承受度。
2020年8月1日 · 瞭解保險的核心意義與價值,並以此為榮. 經歷: 企業管理一等榮譽學士,主修金融與市場學;曾在多個大中華區保險公司擔任業務通路總經理、總經理、首席執行官、董事及顧問等重要角色。. 每一個行業都有其存在的意義,亦可說是它的使命。. 無論你從事 ...
2023年3月1日 · 政治大學風險管理與保險學系教授. 現行保險公司的資產部分,已按照國際財報編製準則IFRS 9執行,簡單來說,目前保險公司將資產投資在市場上,除了一些特殊的考量外,理論上都會用「公允價值」來評估,因此資產便會隨著市價價值的起伏而波動。. 而在負債 ...
2021年8月1日 · 需求分析之前,先讓客戶知道為什麼應該買保險. 桑傑 Dr. Sanjay R. Tolani. 無論從事什麼行業,勢必都有一個不斷進步的過程,否則便不太可能在這一行成功,我也不例外。. 記得20年前我還是初出茅廬的小夥子,接受了公司的培訓之後開始賣保險──請允許 ...