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  1. 合資格的延期年金的保費可以申請扣稅年金扣稅 免稅額 最高為每年HK$60,000,以現時香港最高稅階的17%為例,最多可獲扣稅HK$10,200。 即期年金. 投保人一筆過繳付保費後,隨即可領取年金收入,並不設累積期。 延期年金. 投保人可一筆過或分期繳付保費,讓資金在累積期滾存,待一段時期後(例如退休後)方領取年金收入。 若果要享受扣稅優惠,就要投保合資格延期年金,連同強積金可扣稅自願性供款,保單持有人每年可獲高達HK$6萬的扣稅優惠。 年金扣稅邊間好? 愈來愈多人考慮用年金扣稅,市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃,每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬 扣稅 額。 到底年金扣稅邊間好?

  2. 2024年5月2日 · 自 2019/20 課税年度起如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費可申請有關扣除。 保單持有人必須為: 你自己; 你的配偶;或 你及你的配偶 合資格年金保費的繳款人必須為

  3. 2024年1月25日 · 現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費便能夠趕及稅季享扣餘額。 以薪俸稅17%稅率計算,每年最終可慳稅10,200元。 扣稅+回報 保證IRR高見5.8% 表1用45歲非吸煙男性作例子,供款期為5年,並於50歲起獲發年金,年金領取期為10年。 以保證IRR計算,立橋人壽為各款產品中最高(3.4%)。 如計及扣稅,保證內部回報率(IRR)進一步提升至5.8%。 在非保證回報的扣稅年金方面,5款產品中,立橋人壽同樣為最高達3.4%。 如計及扣稅,其非保證內部回報率(IRR)則提升至5.8%,同樣跑嬴其他同類產品。 另外,市面上部份扣稅年金接受網上投保,方便消費者。 在上述產品中,立橋、恒生及中銀都容許網上購買扣稅年金。

  4. 2024年4月15日 · (2024年最新) 年金扣稅甚麼是年金? 用作退休後賺取穩定收入. 在了解甚麼是扣稅年金前,先要明白甚麼是年金。 年金是一種長期保險產品,旨在幫助受保人有足夠的儲蓄安享晚年。 根據 政府網站 ,年金領取人可在年金期內領取定期款項, 在這之前,受保人需分期或一次過繳交所有保費,在他們退休,或到達某一個歲數後,將可賺取一定的回報,並穩定地取回資產。 而年金亦受保監局的嚴密監管,確保保單符合當局指明的準則。 年金扣稅|延期年金(QDAP)與即期年金的分別. 年金普遍分為延期年金(QDAP,即Qualifying Deferred Annuity Policy),和即期年金。 雖然二者同為年金,但性質上有很大分別。

  5. 要留意的是並非所有延期年金均可扣稅合資格延期年金須符合以下條件: 保費總額最少為HK$180,000,供款期最少5年. 年金領取期最短10年. 投保人年屆50歲或以上才可領取年金. 須披露產品的內部回報率. 清楚列明年金的保證金額及非保證金額.

  6. 納税人可在同一個課税年度申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單而繳付的合資格年金保費但每名納税人可獲容許扣除的款額不得超過實際支付的合資格年金保費和可扣税强積金自願性供款的合計金額或指明最高扣除額60,000元數額以較低者為準

  7. 2024年5月2日 · 年金领取人同时必须在有关课税年度内持有香港身分证. 已婚人士申索扣除. 已婚纳税人可申索扣除由本人或其同住配偶为年金领取人缴付的合资格年金保费但必须剔除配偶已申请扣除的同一笔款项。 已婚纳税人及其配偶须就如何分摊扣除总额达成协议,如未能达成协议,申索则不会获考虑;如已获扣除,则可根据纳税人及其配偶在合理时间内达成的协议或因他们未有在合理时间内达成协议而撤销有关扣除并作出补加评税。 (B) 可扣税强积金自愿性供款. 有关的自愿性供款必须存入根据《强制性公积金计划条例》注册的强制性公积金计划所提供的「可扣税自愿性供款账户」 (TVC账户) 。

  8. 2020年8月5日 · 納稅人就合資格延期年金保單 (QDAP) 中的合資格延期年金保費或於強積金計劃下作出的可扣稅自願性供款均可享有扣稅優惠扣除額每年上限為 $6萬。 以現時香港最高稅階的17%為例,每年度最多可獲扣除的稅項為$10,200。 年金扣稅例子參考. 以2023/24課稅年度為例,以下人士可透過合資格延期年金,每年節省多少稅款。 一般來說,收入愈高的人,由於更大比率的收入在稅階17%中徵收,因此同額的$6萬扣稅額,能節省到更多的稅款。 買年金也有壞處? 雖然年金算是最有效應對退休生活費的理財工具,但它也有其限制性。 首先,年金計劃一旦開始,便會將投入的資金鎖在計劃當中。 假若需要應急錢而提早贖回本金,則極有可能面對提早贖回的收費,引致大額虧損。

  9. 納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除扣除總額以每課稅年度60,000港元*為上限。 有關QDAP的扣稅安排,請瀏覽 「合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款扣稅安排專頁 及 稅務局網站 。 保監局會為符合條件的延期年金產品,認證為QDAP。 如欲了解有關條件的詳情,請參考保監局發出的 指引 。 只有購買被認證為QDAP的產品,其已繳付的保費方合資格在薪俸稅及個人入息課稅下享有稅務扣除的優惠。 已被認證的產品名單已上載於以下網頁: 符合稅務扣減資格之合資格延期年金保單名單. QDAP的銷售說明書須清晰標明該產品已獲保監局認證,並印有以下的QDAP標誌: 「年金至識揀」是一個簡便快捷的工具,協助有意購買QDAP的市民找出適合自己的產品。

  10. 2023年1月26日 · 1. 按何時開始提取年金分類: 即期年金 (Immediate annuity): 即一筆過繳付保費後,隨即開始領取年金收入。 延期年金 (Deferred annuity): 即在較年輕時以一筆過或分期供款方式繳付保費,而保險公司在「累積期」內不斷投資,到指定年期或年齡後才開始領取年金收入。 2. 按年金入息年期分類: 終身年金 (Life annuity): 即終身派發的年金。 不同保險公司對「終身」可能有不同的定義,有些保險公司的「終身」是指最多派發至100歲,另一些保險公司則派發至投保人 (一般來說,投保人與受保人是同一人) 百年歸老。 定期年金 (Annuity certain): 即於指定年期內派發年金,例如10年或20年。

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