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  1. 2023年10月1日 · ETF(Exchange Traded Fund)股票型指數基金. ETF近年成為民眾熱門投資標的,也是懶人小資族最愛的投資標的,臺股各式ETF不斷推出,其中又以高股息更是受到青睞。 因ETF配息來源不同,課稅方式也會有所差異,但因ETF本質也是一種基金,因此課稅概念與基金大同小異。 *投資標的為「境內」: .資本利得:出售ETF成分股所賺取的價差與出售股票的價差一樣,不須課徵所得稅。 (自2016年起境內證券交易所得稅是停徵的) .分配股利或盈餘所得:應併入股利所得內計算,依照股利所得相關規定課稅。 提醒,臺股ETF配息雖然叫「息」,仍屬於股利,申報每年綜合所得稅時也要併入計算。 (境內股利所得見下面國內股票說明)。

  2. 2020年11月1日 · 未來重要性1:全球低利率導致投資型態轉變. 台灣人壽宏暘通訊處業務處經理簡素秋認為,量化寬鬆(QE)政策與低利率是全球金融環境的現在進行式,無論是定存還是保單預定利率等,舉凡過去眾人習慣採取的投資方式,目前利率都不高。 她以儲蓄型保單為例,在經過7月1日後,保險公司為了提高最低死亡保障門檻比率,目前費用也偏高,已無法像過去一樣,發揮類定存、儲蓄的效果。 簡素秋認為投資型保單未來最大的優勢,除了可以對抗通膨外,另一方面就是可以讓民眾自己選擇標的,她以自身為例,由於個性偏保守、穩健,最常買的就是指數型ETF,例如標普500指數、美國那斯達克綜合指數,這些相關資訊很輕鬆就可以取得,讓客戶們對自己的投資標的是漲或跌,一目瞭然。

  3. 2022年4月1日 · 1694. 近幾年,投資型商品愈發受到重視,特別是儲蓄型商品受到法規限縮後,資金運用靈活的投資型商品更加受到青睞。 而對一般民眾來說,投資型商品有哪些問題是他們較關心,或者較容易產生誤會的? 投資型商品大約在2006年左右進入臺灣市場,由於兼具保障與投資的效果,逐漸受到民眾的青睞,雖然在2008年的金融海嘯中受到挫折,但仍隨著投資市場的復甦而同步成長。 2020年,儲蓄型商品自7月1日起受法規影響而調降了利率,保費上漲;再加上近年來連續的利率下修,宣告利率也隨之限縮,使得民眾再次將目光放到了同樣能夠兼具保障與資產累積效果的投資型商品。 疫情與戰爭帶來動盪,但長遠走勢依然可期.

  4. 2019年11月1日 · 這是規劃財富傳承中,最常見也是最大觀念及認知落差,最好的財富傳承規劃方案必須要保障到2個部分:第一點是保障資產的收入,第二點是保障資產,其中資產又包含2種,一種是人力資源,一種是實質物產。 「人」是創造實質物產價值的主體,所以在規劃財富傳承方案時,計算和評估人的價值是關鍵之一。 此外傳統上,我們認為「資產累積、資產保值、資產分配」是最重要的3件事,卻沒看清本質。 許多高資產客戶都面臨「富資產、窮現金」,當面對事故需要現金周轉或度過難關的時候,而被迫出售心愛的資產,變現支付各項費用,這就是沒有連續收入所產生的問題,可見收入比財富的影響更加重大。

  5. 2022年9月1日 · 過去中產階級和不少存股、小資族群,慣常購買ETF來打造投資組合,但此時應是增加另類資產配置的最好時機,因為長期定時不定額的投資才能提升超額報酬率。

  6. 2023年8月1日 · 根據財團法人保險事業發展中心的資訊,投資型保險商品是將保險及投資合而為一的商品,基本性質仍屬保險商品,並具備以下3大特色:盈虧自負、專設帳簿(俗稱分離帳戶)、費用揭露(商品相關費用攤在陽光底下,使保戶充分瞭解保費結構)。 投資型保單主要可分為變額壽險、變額萬能壽險、投資連結型保險、變額年金4大類。 他提到,投資型保單內容其實相當複雜,在市面上推出後,陸續出現了許多消費者糾紛、業務招攬不當的情形。 通常客戶大多因為信任而將規劃交給業務員處理,然而業務員若本身不夠專業,沒有辦法說明清楚保單涵蓋的範疇,往往會造成銷售保單時,產生與客戶兩者間資訊不對等的情況。 新規設立原因:確保保戶權益、避免讓保戶承受過高風險.

  7. 2018年1月1日 · 原名為F股(代表外國發行人Foreign Issuers,取開頭第一個英文字母F),於二 一六年六月二十七日起,臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市,不再以開頭「F」來代表,而是以公司名稱後面加上註冊地。 其中,KY代表註冊地位於英屬開曼群島(Cayman Island),故因其屬於外國公司,因此稅務議題上與投資國內上市櫃企業並不相同。 2.買賣「KY股」是否須課證券交易稅? 因《證券交易稅條例》第一條並未明訂所稱「公司發行之股票」的範圍,即未明確定義以依臺灣《公司法》設立之股份有限公司所發行者為限,並且也是依臺灣的法令發行的股票,因此買賣國外企業來臺上市股票,依該條例第二條規定,應按3 瓞x證券交易稅。 3.「KY股」的股利所得如何課稅?