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2017年10月1日 · 所謂內部控制度與內部稽核制度，理論上是屬公司治理上的一個事項，是業者要進行自我管理所訂定出一套自我監督機制，再聘請內部稽核人員檢視該做的程序是否落實與有效控制。 實務上，A公司與B公司內部控制度與內部稽核制度看起來雖然名稱相同，但A公司與B公司制度內容是會有差異。 我稱之為大同中有小異，「大同」是政府已經明列出業者必須要有哪些內稽內控制度的必備項目，「小異」則是每一家公司都會根據自身的需求，由自己來決定細節內容。 當小異的標準不同，一旦違反自己所訂出的規定，罰責卻是同一套標準。 再者，給自己標準較高的業者，也會因違反內稽內控制度，被依《保險法》規定要處以罰緩。 但更嚴重的是，等於暗示市場「業者不要在內稽內控上力圖精進，以免自找麻煩」，顯然與設立制度的初衷有違。
2024年1月1日 · 230. 0. 國際會計制度準則本身是原則性的規範，主管機關與保險公司在討論後，已研擬一套因應的法規，在未來的平行測試中，亦會再根據情況進行必要的調整。 為穩健經營，保險公司商品轉型是必然，保險業務員應多強化保障型商品相關專業，同時更留心客戶未來是否會面臨保障缺口的潛在風險。 「2023年對壽險業來說是相當挑戰的一年，而挑戰仍在持續進行中。 」從2022年延續至今的美國強力升息，對壽險業的影響直接反映在其財務報表上，該如何應對利息變動的市場環境，是所有保險公司迫切需要解決的課題。
2020年5月1日 · 明定保險業及其招攬人員不得勸誘客戶解除或終止契約，或以貸款、保單借款繳交保險費，且規定當保險業務人員推介客戶申辦貸款，並同時於前後三個月內對同一客戶招攬保險商品，不得收取或給付推介客戶申辦貸款之報酬。 3. 對高齡客戶銷售過程錄音、錄影措施. 保險業銷售各種有解約金之保險商品（不包括小額終老保險、團體年金保險及保險期間在三年以下之傷害保險）予70歲以上客戶，應經客戶同意後將銷售過程以錄音、錄影或以電子設備等方式保留記錄，並應由適當之單位或主管人員進行覆審，確認客戶辦理該等商品交易之適當性。 4. 銷售後電話訪問確認措施.
2018年5月1日 · 報稅季即將來臨，財務顧問通常有許多中小企業主的客戶，這些企業申報營利事業所得稅時，常遇到許多問題，其中一點就是負責人常會詢問公司費用認列的狀況：公司還有多少交際費可以認列？ 捐贈費用超限了嗎？ 公司支付各項費用除了需取得合於稅法規定的憑證外，稅法針對某些費用及損失項目，有認列金額的上限，如超過稅法規定的限額，於申報所得稅時就必須將超出的部分調整剔除，因此造成課稅所得額變高，繳的稅也就變多。 瞭解這些在稅法上有限額規定的會計項目，除了可以省下稅金外，對於公司的整體營運規劃，費用控制等亦有幫助。 以下介紹常見的限額項目： 旅費：國內差旅費、國外差旅費及停車費、通行費、汽油費、計程車資等. ＊限額：
2020年7月1日 · 故主管機關除了以RBC為參考指標外，還規定淨值比若是連續2期（六個月為1期）低於3％，即會被主管機關強制監理。 綜觀來說，即使以現行2個評估指標（RBC比率、淨值比）來評估，想完全判定保險公司的清償能力如何，以及未來是否有失去清償能力的風險，事實上仍是頗有難度。 但在沒有更好的指標之前，還是必須得仰賴這些指標，但如果真的要選擇的話，RBC比率應該比淨值比更可靠一些。
2018年3月1日 · 這部分我們最為熟悉的是監理沙盒制度，其實不管看金管會還是其他國家，在管理監理沙盒都是用非常傳統的方法，如開委員會審查、用觀察的方式等，金管會沒有用任何的科技去監管新科技的作業模式。 監理沙盒也可以看成是一種Regtech，透過制度設計讓監理官更有可能看懂業者在做什麼，而不是因為不瞭解而禁止，如果沒有沙盒機制，儘管已經有很好的技術，可能在監理官搞不懂業者要做什麼，導致雙方的認知落差很大，讓所有的創新與技術的發展胎死腹中。 所以如何協助監理官能夠瞭解業者全新的經營方法或模式，此部分是目前最重要的關鍵。 開放「可被觀察」或「共同合作」的管道. 業者在發展金融科技時，需要同時開放一個「可被觀察」或「共同合作」的管道，目的是讓主管機關瞭解業者到底在做什麼？
2021年5月1日 · - 2021 年 5 月 1 日. 0. 4061. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 5月報稅月到來，凡是在臺灣境內經營之營利事業，均應申報且課徵營利事業所得稅。 此外，2021年應留意受疫情影響之降低擴大書審純益率、防疫隔離假給薪加倍費用扣除、政府發放補貼免稅、未分配盈餘實質投資省稅等重點。 一、營利事業所得稅的3種申報方式各有何優缺點. （一）擴大書面審核. 原則上，所有公司應採「查帳申報」，核實課稅；惟財政部為簡化稽徵作業，推行便民服務，特訂定擴大書審制度。 同時符合以下3要件即可適用： 全年營業收入淨額及非營業收入合計在3,000萬元（新臺幣，以下同）以下之營利事業.
