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如果在英國逗留183天或以上；或只在英國而非其他地區擁有居所；或在任何365天內在英國有全職的工作
- 如果在英國逗留183天或以上；或只在英國而非其他地區擁有居所；或在任何365天內在英國有全職的工作，都有可能被視為英國稅務居民。
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2023年6月16日 · 英國對稅務居民定義是頗為複雜，讀者需要先弄清楚以下四大關連條件： 條件（一）Accommodation tie. 你在英國自己的居所居住最少1晚；或在親戚的居所，住了至少16晚. 條件（二）90 days tie. 在過去兩個稅務年度入面，你在任何一個稅務年中在英國停留滿90日. 條件（三）Work tie. 在一個稅務年度中，你在英國工作日數超過40日（註：每工作超過3小時就計1個工作天，因此兼職都有機會計上） 條件（四）Family tie. 你在英國的家人是稅務居民. 關連條件與逗留日數的關係. 在這四大關連條件中，假設你中了其中一項，其實並不等於你已成為稅務居民而需要納稅，還要再看你在英國逗留多久：
千居將會在下文介紹英國稅制，解釋英國稅務居民的定義，列出需要留意的主要稅項和注意事項。 英國是香港人的熱門移民國家，有興趣移英的你，對英國稅制又有多少瞭解呢？
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無論你持有BNO簽證、工作簽證，還是已擁有英籍，只要符合稅務上的「稅務居民」定義，即在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間在英國逗留183日或以上，或在英國有全職工作，你在英國的收入需繳稅，而擁有英國居籍的居民則更要就所有境內外收入繳稅。文章稍後部份將會詳細講解海外收入的稅項徵收。如不確定是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。
如果你有薪金以外的收入，如出租房屋、海外收入、股息等，需要在每年4月6日至10月31日（網上申請的日期延長到1月31日）向英國稅務海關總署HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) 報稅，你可以選擇網上或以紙本投遞方式提交報稅表 (Self Assessment tax returns，SA100）。以下是其他常見的額外報稅表： 1. 員工或公司董事 – SA102 2. 自僱人士 – SA103S 或 SA103F 3. 商業夥伴關係 – SA104S 或 SA104F 4. 英國出租物業/土地收入 – SA105 5. 海外收入 – SA106 6. 資產增值稅 (CGT) 本地及海外資產增值 – SA108 7. 非英國居民或雙重居民 – SA10...
在職人士 — 各項入息稅減稅申請
如果在職期間，曾自行出資購買工作所需用品，而公司未有補貼或提供代用品，可以選擇申請減稅。 1. 在家工作：如果僱主未有辦公室，或辦公室遠離居住地點而必須在家工作，可以就工作上使用的電話費、使用的能源費用提出減稅，你可以提供單據、電費單等申請相同的費用，或以每星期6英鎊來計算減稅，例如你支付20%的個人入息稅稅率，將獲得每星期1.2英鎊的稅收減免（6英鎊的20%）。 2. 購買制服、工具：如果工作上需自行購買工具（如剪刀、電鑽）或工作制服（如安全鞋）等，你可以提供單據申請相同的費用，或以約定金額來計算減稅。 3. 用於工作的車輛：使用汽車、小型貨車、電單車或單車前往臨時更改的工作地點，申請不包括由家中往返日常工作地點的車程。 4. 專業費用和訂閱：如在必須成為專業會員才能完成工作的情況下，例如皇家藝術協會、教協等，花費在專業會員或訂閱費用的支出可申請減稅。 5. 出差和過夜費用：因出差工作，在花費的飲食或過夜的費用上申請減稅。 6. 購買設備：如因工作需要，購買大量設備（例如電腦）可申請減稅，即使僱主已提供金錢購買物品，只需如實上報金錢即可申請。
家庭人士 — 婚後免稅額
英國政府在2015年推出了婚後免稅額（Marriage Allowance），如果配偶其中一方的年收入在12,571英鎊到50,270英鎊之間，而另一方沒有收入或收入在12,570英鎊以下，收入低的一方可以把最多1,260英鎊的免稅額轉移到另外一方，雙方可共同慳下約252英鎊（£1,260 × 稅率20%）。
投資人士 — 利用ISA免稅投資及儲蓄
符合條件的英國居民（在納稅年度於英國居住滿183天）可申請ISA戶口（Individual Savings Accounts），現時有以下四種ISA戶口： 1. Cash ISA：活期及定存現金存款戶口 2. Stocks and Shares ISA：投資戶口，可買賣股票、ETF或基金 3. Lifetime ISA：幫助首次置業人士和40歲以下人士儲錢的免稅儲蓄，每年最多可以存入4,000英鎊，政府每年按新加入的存款派發25%利息，即當存入最高金額，每年將免費獲得1,000英鎊利息，一直儲錢到50歲。提款需要符合指定條件，比如首次置業、年滿60歲或患不治之症 4. Innovative Finance ISA：投資於眾籌債券、點對點借貸等創新金融上 另外亦可以為18歲以下子女開設Junior ISA，同樣分為現金型或投資型，2022-2023稅務年度免稅額上限是9,000英鎊。小朋友可以在16歲接手管理帳戶，但要等到18歲才可以提款。 ISA戶口內的一切收益均屬免稅，注意每種ISA在同一稅務年度只可以開一個戶口，而且每年有免稅額上限，2022-2023稅務年度免稅額上限是20...
2022年8月12日 · 根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義，只要你在稅務年度（即每年4月6日至下一年4月5日）期間，在英國逗留183日或以上，或在英國全職工作，便會被劃分為「居民」。
2023年3月22日 · 英國稅務居民：英國居民的判斷基準在於納稅年度居住天數及持有物業等條件，例如：在納稅年度中，居住在英國長達183天以上，甚至某些情況下，45天以上，就有可能被定義為英國稅務居民。 非英國居民：停留或居住時間少於16天，除此之外，若幾乎每週平均35個小時以上在國外工作，也會自動被歸入非英國居民的範疇內。 若你已經確定自己為英國居民，則需要針對自己的海外收入項目做申報，例如：海外的投資股息收入、工作薪資、物業租金收入及養老金收入等，除了必須記得繳納之外，也皆需要事先做申報繳納稅項。 繳納英國稅務需留意什麼？ 了解6個注意事項. 英國稅務項目繁多，繳納需要留意的程序更繁雜，以下為你整理6個在移民前需留意的英國稅務注意事項，幫助你掌握納稅關鍵要點。
英國稅務居民 (UK Tax Resident) 需要申報與繳交收入稅, 收入包括英國國內和海外收入, 即全球收入和所有類別收入(包括所得稅，資本收益，利潤，股票投資，儲蓄和銀行利息，保險單，甚至私人退休金年金等等)。
在英國普通法下，非英國稅籍居民（有時稱為「非住所居民」 / 「 non-dom 」）是指在英國境外定居的個人。 「稅籍 / 住所」是英國法律中的一個概念，與英國稅制上的居住概念完全不同，亦與國籍無關。 一個人完全有可能居住在一個國家，稅籍或住所在第二個國家（就英國法律而言），而同時持有第三個國家的國籍。 即使成為英國居民後，非英國稅籍的身份仍可以保留很長時間。 在英國普通法下，一個人可能已經在英國居住了數十年，甚至可能已經取得了英國國籍，仍保留外國稅籍的身份。 上述情況可以出現於一個擁有英國境外「原籍地 (domicile of origin) 」的人，他或她從未在英國境內獲得「選擇的住所 (domicile of choice) 」。 每個人在出生時都有一個「原籍地」。
