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2024年3月1日 · 真實數據＋關鍵故事＝ 提升成交率的關鍵法則. 文 許仲博. 通過. Advisers財務顧問雜誌.com. -. 2024 年 3 月 1 日. 0. 5945. 分享資訊可以說是保險業務員的日常，數據能夠佐證保險業務員的論點，而故事則能喚醒客戶的風險意識。.
2023年10月1日 · ETF近年成為民眾熱門投資標的，也是懶人小資族最愛的投資標的，臺股各式ETF不斷推出，其中又以高股息更是受到青睞。 因ETF配息來源不同，課稅方式也會有所差異，但因ETF本質也是一種基金，因此課稅概念與基金大同小異。 ＊投資標的為「境內」： ．資本利得：出售ETF成分股所賺取的價差與出售股票的價差一樣，不須課徵所得稅。 （自2016年起境內證券交易所得稅是停徵的） ．分配股利或盈餘所得：應併入股利所得內計算，依照股利所得相關規定課稅。 提醒，臺股ETF配息雖然叫「息」，仍屬於股利，申報每年綜合所得稅時也要併入計算。 （境內股利所得見下面國內股票說明）。 ．收益平準金：平準金是拿投資者投入本金之一部分來分配，其非屬所得，因此免課所得稅。
2017年12月1日 · 股票投資向來是民眾投資理財的主流工具，其按交易方式可分為：上市股票、上櫃股票、興櫃股票、未上市櫃股票，以下分別就企業與個人持有時，應負擔之稅賦做說明： 一、買賣股票時是否要課稅？ 凡買賣有價證券，即指各級政府發行的債券，公司發行的股票、公司債及經政府核准得公開募銷的其他有價證券，均應依法繳交證券交易稅，稅率為為3‰而未上市櫃股票可分為依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票，與未依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票兩種，若買賣屬有簽證發行的股票，應依法繳交證券交易稅；如為無簽證發行的股票，則非屬證券交易稅課徵範圍。 二、證券交易稅應由誰代徵？ 何時繳納？ 上市櫃股票交易之代徵人為證券商；未上市櫃股票之代徵人為買受人，均須於買賣交割之當日代徵並填寫繳款書，於代徵次日自行向銀行繳納。
2024年4月1日 · 2024 年 4 月 1 日. 0. 189. 人生每一階段的財務目標不盡相同，從步入社會存下第一桶金，到責任重大期需要保障當下及創富未來，各需要不同的理財工具配置外，更需要保險來轉嫁風險，以期財務目標能在預計的時間內達成。 本文將各別探討上述2階段的財務規劃方向以及應注意事項。 從談夢想開始，引導客戶建立基礎財務觀念. 壯年族群要兼顧保障當下及創富未來. 更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第420期──
2024年2月1日 · 以13個月保單件數繼續率為例，假設A業務員的保單件數情況如下： 2022年1月簽下保單10件； 2023年2月剩餘的有效保單只有9件。 那麼，A這個月的「13個月保單件數繼續率」為90%，具體計算過程如下： 9件÷10件×100%＝90% 不同繼續率指標
2018年1月1日 · 上一期於《Advisers財務顧問》344期，介紹了臺灣民眾喜愛投資的「基金」及「股票」以個人或企業持有時的課稅方式，本期將再舉幾項金融商品做介紹。 KY股. 1.何謂「KY股」？ 原名為F股（代表外國發行人Foreign Issuers，取開頭第一個英文字母F），於二 一六年六月二十七日起，臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市，不再以開頭「F」來代表，而是以公司名稱後面加上註冊地。 其中，KY代表註冊地位於英屬開曼群島（Cayman Island），故因其屬於外國公司，因此稅務議題上與投資國內上市櫃企業並不相同。 2.買賣「KY股」是否須課證券交易稅？
2017年2月1日 · 2242. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系專任副教授. 金管會決定保險業自二 一八年開始實施國際會計準則IFRS9（9號公報），可能對金融業帶來一些改變，其中特別對投資部位很大的保險業，影響不小。 若把保險公司的資產負債表打開，這次IFRS9要處理的是保險公司資產面的部分，但是資產負債表不能只看資產，也要看負債，負債面未來則是要遵循IFRS17（即過去的IFRS4第二階段）。 討論的是如何把保險公司的負債評價，也跟資產的評價拉到同一個標準，即用公允價值來評價。 但IFRS17實施的時間尚未確定，有可能必須等到二 二三年後才啟動，等於是與IFRS9實施存有落差五年的時間。 五年的時間到底有多關鍵？
