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- 年度預算攸關公司財務面向，牽動著企業未來長期的成長與否，以及各部門的執行擬定，透過財務預算擬定可以審視當前資源是否分配妥善、過程中員工是否能夠依循，以及最後年度營運狀況是否符合當初所預估，以利管理者檢討年度成效，讓來年運作上更加順利、掌握未來發展目標。
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如何制定年度財務預算?
如何設定營收的財務指標?
什麼是計劃預算?
2018年1月24日 · 財務報表基本概念. 課程一開始，張會計師先解釋財務報表四大表及相關概念，四大表分別為： 資產負債表、損益表、現金流量表、損益變動表 。 而相關概念中，他強調一般財務報表編列都應該以 應計基礎 為原則，而非 現金基礎 ，提醒新創在編列報表時一定要特別注意。 資產負債表： 資產負債表是一個「時間點」的概念，在一個時間點，公司有哪些資產，還有哪些負債。 損益表： 公司的損益表是表達「一段時間」的經營結果，可看出公司在此期間收入、支出及獲利等情況。 現金流量表： 一段時間內現金變動的情形。 權益變動表： 一段時間內股東權益變動的情形。 預算管理三步驟概念：
- 財務報表基本概念。財務報表四大表分別為：資產負債表、損益表、現金流量表、損益變動表。一般財務報表編列都應該以 應計基礎 為原則，而非 現金基礎，提醒新創在編列報表時需特別注意。
- 預算管理三步驟概念。在進入如何制定年度財務預算之前，新創在預算管理上應有的三步驟概念：計劃（Planning）、預算（Budgeting）、預測（Forecasting）。
- 最佳實務流程、預算編列方式。編列預算因為動輒牽涉層級、單位十分多，每個單位需要的任務也都不同，因此十分耗神費時。實務上通常建議企業應包含 Top Down（由上而下）及 Bottom Up（由下而上）流程，也就是所謂的 V模型（Top-Bottom-Top），採用這樣的流程可以幫助企業有效改善預算編列流程過長的問題。
- 滾動式預測（Rolling Forcast）預測的方法，建議團隊可以使用 滾動式預測（Rolling Forcast），又稱滾動計劃法，是一種定期修訂未來計劃的方法。
- 財務報表基本概念。課程一開始，張會計師先解釋財務報表四大表及相關概念，四大表分別為：資產負債表、損益表、現金流量表、損益變動表。而相關概念中，他強調一般財務報表編列都應該以 應計基礎 為原則，而非 現金基礎，提醒新創在編列報表時一定要特別注意。
- 預算管理三步驟概念：在進入如何制定年度財務預算之前，他提醒新創在預算管理上應有的三步驟概念：計劃（Planning）、預算（Budgeting）、預測（Forecasting）。
- 最佳實務流程、預算編列方式。編列預算因為動輒牽涉層級、單位十分多，每個單位需要的任務也都不同，因此十分耗神費時。預算權責單位。圖／ 張鼎聲提供。而面對此狀況，張鼎聲說明實務上通常建議企業應包含 Top Down（由上而下）及 Bottom Up（由下而上）流程，也就是所謂的 V模型（Top-Bottom-Top），採用這樣的流程可以幫助企業有效改善預算編列流程過長的問題。
- 滾動式預測（Rolling Forcast）預測的方法，張鼎聲則建議團隊可以使用 滾動式預測（Rolling Forcast），又稱 滾動計劃法，是一種定期修訂未來計劃的方法。
- 怎麼訂營收目標？設定營收目標是一門相當有深度的工作。廣告這個目標金額不能比去年的金額低，不然就會顯得太容易達成，也不能訂太高，變成自爽的金額，員工也會鄙視你畫大餅。
- 制定明年最重要的3個目標。主要重點目標不能太多，最好1個、最多3個。中小企業資源沒有很多，與其設定很多目標，卻什麼都做不好，不如集中力量，把一件事情做好。
- 設定明年的財務指標。設定營收的財務指標，是所有預算的最基本參考數據，有這些條件才能完善規劃你的年度預算。你要從公司歷史財務指標，推測出明年的財務指標。
- 規劃經營目標。我大致上會分為5大方向的目標設定：1.活動企劃。有關明年要做什麼樣的活動目標。2.廣告行銷。有關明年要如何採買廣告的目標。3.通路設定。有關明年要拓展哪些類別的通路，發展多少數量的通路。
掌握最佳實務的關鍵要素 建置符合企業需求的預算管理制度. 完善的預算管理制度，係包含計畫、預算及預測三個步驟，亦即應承接並支援公司的營運計畫進行推展預算，並持續關注內外部的環境變化進行預測，係屬於企業整體績效管理的一環。 我們認為，預算管理制度的最佳實務，如下圖1所示，應搭配適當的應用系統執行，並應注意七個關鍵要素：程序 (Process)、情境 (Scenario)、動因基礎 (Driver-Based)、滾動式預測 (Rolling Forecast)、模擬 (Simulation)、實績差異分析 (Gap)等。 企業可按照目前公司的管理制度、系統資訊環境、管理需求，逐步建置各項預算管理制度的關鍵要素。
2018年5月30日 · 步驟 1：計算預期營收. 採用累計預算法，以前一年的實際銷售額，作為預測新一年銷售金額的基礎；或是根據零基期預算法，參考經濟數據、客戶資訊、生產線產能等，從頭開始針對每一個產品做預測（上圖區塊①）。 步驟 2：計算預期的銷貨成本. 建立好預期銷售後，接著可針對銷貨成本擬定預算（上圖區塊②）。 步驟 3：計算預期的其他成本。 計算銷貨成本以外的其他成本（上圖區塊③）。 步驟 4：計算預期的營運收入。 預期銷售和預期成本之間的差異，會產生預期的營運收入（上圖區塊④），中階主管將這個數字上報後，高階主管會據此調整各部門預算和公司總預算的整體策略。 縱向貫徹組織目標，橫向溝通部門需求.
2022年1月3日 · 根據企業願景擬定年度計畫. 會計師推薦：新創必備的預算編列工作流程. 7點觀念：讓預算符合實務，不再理想化. 財務管理工具，讓中小企業無痛數位轉型. 為什麼要數位轉型？ 讓財務從雜務中解放. 財務數位工具：COMMEET 雲端費用管理系統. 會計師手把手教會你預算編列. 預算編列的3個挑戰：時效性、企業願景與調整彈性. 預算編製的挑戰及議題（Photo Source：Deloitte 新創事業服務團隊負責人張鼎聲） 編制預算很重要的一點是時效性，有些新創公司因為不熟悉財務預算，會花上 4、5 個月來編制預算，時間拉越長很可能導致一開始的假設基礎有所改變，這樣就失去了事先進行編制的意義，根據 Deloitte 新創事業服務團隊負責人張鼎聲建議，預算編制期最好是在 2 到 3 個月內要完成。
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