搜尋結果
選擇延期年金扣稅要考慮七大因素. 想在眾多計劃中挑選合心水的延期年金，大可考慮以下七大因素。 （一）供款期：坊間絕大部分的延期年金計劃分為五年或十年供款，年期長或短，視乎投保人工作的穩定性。 一般從事穩定性高的職業，如公務員，才會選十年供款；如果所做的行業是裁員高危，未來有機會失業的，還是選年期短一點較好。 （二）保費假期：由於延期年金買了後，必須年年供款直至供款期滿為止；否則，保險公司會中止保單，而早退保極大機會引起損失。 （圖片來源：Unsplash@towfiqu99999） 故有失業危機或收入不穩人士，最好買一些有保費假期的計劃，可以容許投保人必要時暫停供款，令財務上有更大彈性。
要用到延期年金的扣稅額，其實都有多方面要注意。 首先市場有不少年延期金產品，但並非隻隻延期年金都可以申請稅務扣減，必須符合特定條件，才能成為合資格延期年金扣稅年金（又稱：扣稅年金），包括： (1) 保費總額最少為18萬元； (2) 供款期最少5年； (3) 年金領取期最短為10年； (4) 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金； (5) 保單須披露產品的內部回報率，並清楚列明年金的保證金額及非保證金額； (6) 附加保障（如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開。 另外，現時合資格延期年金年每個課稅年度稅務扣除總額以60,000元為上限，以現時最高的稅率 (即17%)計算，個人每個課稅年度最高節省10,200元稅款。
2019至2020稅務年度轉眼於3月31日完結，除了基本的個人及家庭免稅額外，本年度新增三個扣除項目，讓市民可以合情合理合法地減輕稅務負擔，包括合資格延期年金保單（QDAP）、合資格可扣稅自願性強積金計劃（TVC）及合資格自願醫保計劃 （VHIS）。
其他人也問了
延期年金可以扣稅嗎?
什麼是延期年金?
延期年金如何計算內部回報率?
年金保費可以節省多少稅款?
延期年金方面，無論是夫婦作為聯名年金領取人，抑或是納稅人或其配偶作為單一年金領取人，該納稅人均可就合資格延期年金保費申請稅務扣除。 須繳稅的夫婦之間亦可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共12萬元的扣除總額，前提是每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。 劉怡翔重申，為退休生活作出財務規劃，最理想是有一籃子的理財工具，可扣稅自願性供款或延期年金是合適的退休理財工具，但市民應充分理解它們的特性和考慮不同因素，例如流動現金的需要、遺贈動機、財政紀律和其他替代選項等，選擇適合自己的退休理財工具。 財經事務及庫務局局長劉怡翔發表網誌，政府從明天起為納稅人提供稅務優惠，鼓勵他們作出可扣稅強積金自願性供款或購買合資格延期年金保單，從而讓勞動...
延期年金方面，夫婦的年金不論是否聯名，納稅人均可就延期年金保費申請扣稅；須繳稅的夫婦之間，亦可分配延期年金保費的稅務扣除，以申請合共12萬元的扣除總額，未用盡扣除額的一方可以為配偶的保費申請扣稅。
合資格人士於課稅年度可就延期年金基本計劃之保費申請稅務扣除，以享每年最高6萬港元的扣稅額；而須繳稅的夫婦可享每年合共12萬港元的扣稅上限。
合資格延期年金能否獲扣稅安排，則要視乎是否符合資格，否則即使投保都不會享有年金扣稅安排，其中需包括達18萬港元的最低保費總額，有最少5年的供款期，及最短10年的年金領取期；投保人更需年滿50歲或以上才可領取年金，另外保險公司亦須披露內部回報率及列明年金收入的保證金額及非保證金額，以供客戶評估和比較，更要附加保障如危疾及住院現金的保費，須與合資格延期年金的保費分開列明。 就保險中介人的規管，當局稱，如其他保險產品一樣，相關人士在銷售合資格延期年金保單時必須遵守保監局公布的《持牌保險代理人操守守則》內的各項要求，當中包括以客戶的最佳利益行事、資料披露及提供合適的意見等方面的要求。 另外，指引亦說明要求保險公司須為保險中介人提供充足培訓，確保防止透過任何不當陳述及不當手法去銷售合資格延期年金保單。
