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合資格的延期年金的保費可以申請扣稅，年金扣稅 免稅額 最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。 即期年金. 投保人一筆過繳付保費後，隨即可領取年金收入，並不設累積期。 延期年金. 投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期滾存，待一段時期後（例如退休後）方領取年金收入。 若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達HK$6萬的扣稅優惠。 年金扣稅邊間好？ 愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬 扣稅 額。 到底年金扣稅邊間好？
自 2019/20 課税年度起，如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單，以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費，可申請有關扣除。 保單持有人必須為： 你自己； 你的配偶；或. 你及你的配偶. 合資格年金保費的繳款人必須為： 你自己； 你的同住配偶；或. 你及你的同住配偶. 年金領取人必須為： 你自己；或. 你在有關課税年度內任何時間的配偶；或. 你自己及你在有關課税年度內任何時間的配偶. 年金領取人同時必須在有關課税年度內持有香港身分證. 已婚人士申索扣除. 已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。
2024年4月17日 · 年金扣稅上限、計算方法及例子. 現時每名納稅人可用作扣稅的延期年金 1 保費的最高稅務扣除額為每年HK$60,000 2 ，以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可節省HK$10,200稅 2 ，投保人只需於課稅年度結束之前成功投保，即可於該年度享稅務扣減優惠! 以2024/25課稅年度為 ...
2024年4月15日 · 根據 政府網站 ，年金領取人可在年金期內領取定期款項， 在這之前，受保人需分期或一次過繳交所有保費，在他們退休，或到達某一個歲數後，將可賺取一定的回報，並穩定地取回資產。 而年金亦受保監局的嚴密監管，確保保單符合當局指明的準則。 年金扣稅｜延期年金（QDAP）與即期年金的分別. 年金普遍分為延期年金（QDAP，即Qualifying Deferred Annuity Policy），和即期年金。 雖然二者同為年金，但性質上有很大分別。 延期年金又俗稱「扣稅年金」，計劃由保險公司提供，適合在職人士購買，合資格的保險計劃可申請扣稅。 而即期年金則是衍生於政府推行的「香港年金計劃」，只有60歲或以上的香港居民才可以投保，不能扣稅。 即讀下表了解二者的分別： 年金扣稅｜申請條件.
2020年8月5日 · 納稅人就合資格延期年金保單 (QDAP) 中的合資格延期年金保費，或於強積金計劃下作出的可扣稅自願性供款，均可享有扣稅優惠，扣除額每年上限為 $6萬。 以現時香港最高稅階的17%為例，每年度最多可獲扣除的稅項為$10,200。 年金扣稅例子參考. 以2023/24課稅年度為例，以下人士可透過合資格延期年金，每年節省多少稅款。 一般來說，收入愈高的人，由於更大比率的收入在稅階17%中徵收，因此同額的$6萬扣稅額，能節省到更多的稅款。 買年金也有壞處？ 雖然年金算是最有效應對退休生活費的理財工具，但它也有其限制性。 首先，年金計劃一旦開始，便會將投入的資金鎖在計劃當中。 假若需要應急錢而提早贖回本金，則極有可能面對提早贖回的收費，引致大額虧損。
TVC帳戶持有人可享稅務優惠，扣稅上限為每年HK$60,000（與合資格延期年金保費合計）。 需要留意的是，並非所有自願性供款能享稅務優惠， 僱員自願性供款 (EEVC) 及特別自願性供款 (SVC) 則不能扣稅 。 強積金可扣稅自願性供款好處. 打工仔可自由選擇開設TVC帳戶及供款，無須經僱主安排。 而且TVC的供款金額和模式靈活，可隨時增減、停止或重新供款，亦可隨時把TVC帳戶全數結餘轉移至其他強積金計劃的TVC帳戶。 按現時最高邊際稅率，TVC為納稅人節省最多HK$10,200稅款，但不代表所有納稅人可享上述扣稅金額，而是視乎其收入、可享扣減額及免稅額。 以不同收入、假設只享基本個人免稅額及TVC扣稅的單身人士為例子：（以2023/24課稅年度稅率計算） 回到首頁.
主頁 > 常見問題 > 「合資格年金保費」及「可扣税強積金自願性供款」的扣税安排
自 2019/20 课税年度起，如你或你同住配偶根据合资格延期年金保单，以保单持有人身分为年金领取人可领取的年金款项缴付合资格年金保费，可申请有关扣除。 保单持有人必须为： 你自己； 你的配偶；或. 你及你的配偶. 合资格年金保费的缴款人必须为： 你自己； 你的同住配偶；或. 你及你的同住配偶. 年金领取人必须为： 你自己；或. 你在有关课税年度内任何时间的配偶；或. 你自己及你在有关课税年度内任何时间的配偶. 年金领取人同时必须在有关课税年度内持有香港身分证. 已婚人士申索扣除. 已婚纳税人可申索扣除由本人或其同住配偶为年金领取人缴付的合资格年金保费，但必须剔除配偶已申请扣除的同一笔款项。
2023年1月26日 · 1. 按何時開始提取年金分類: 即期年金 (Immediate annuity)： 即一筆過繳付保費後，隨即開始領取年金收入。 延期年金 (Deferred annuity)： 即在較年輕時以一筆過或分期供款方式繳付保費，而保險公司在「累積期」內不斷投資，到指定年期或年齡後才開始領取年金收入。 2. 按年金入息年期分類: 終身年金 (Life annuity)： 即終身派發的年金。 不同保險公司對「終身」可能有不同的定義，有些保險公司的「終身」是指最多派發至100歲，另一些保險公司則派發至投保人 (一般來說，投保人與受保人是同一人) 百年歸老。 定期年金 (Annuity certain)： 即於指定年期內派發年金，例如10年或20年。
香港人均壽命高達80多歲，退休生活一般長達約20年。 每月的退休生活開支、醫療費用以及通脹可能比你想像中的高出很多。 很多市場研究或調查都顯示香港人平均需要數百萬元的退休預算，對一般打工仔來說絕對是巨額數字。 單靠每月僱主僱員合共10%的強積金強制性供款並不足夠。 要安享晚年，最好的方法是盡早開始作退休儲蓄。 愈早開始儲蓄或投資，便可愈早享有複息效應的好處。 時間愈長，複息效應的威力便愈大。 假設每月投資$2,000，每年5%回報的話，5年之後有14萬，10年之後有31萬，如果堅持30年，便會大幅增加至167萬，這就是長線投資結合複息效應的威力。
