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算機的操作之後，可以解決許多有關金錢時間值的問題，只要輸入可變因素便 取得答案。 可變因素的輸入鍵因應不同的財務計算機製造商而定，財務策劃師
問題. 個人財務策劃是一個全面的過程,透過六個步驟去評估客戶在支出、稅務、保險、投資、退休及遺產策劃的財務需要,務求實現客戶的財務目標。 這六個步驟分別是:(1 )建立客戶與財務策劃師的關係;(2)收集客戶的資料及確定目標;(3 )分析客戶的財務狀況;()制定及陳述理財計劃;(5)推行計劃;以及(6)監控理財計劃。 個人財務策劃以實現個人的整體財務目標為主。
的部門、僱員、外部顧問及賣方。公司通常在初步篩選的過程中識別潛在可行 的項目。 公司要識別及預計項目所得的預期相關現金流的時間性及金額。相關現金流涉 及初期投放的資本、日後的增量營運現金流、初期投資的殘值 剩餘價值，以
計算步驟如下。 第一步是計算該項目現金流的現值,然後根據項目壽命把那現值轉換成年金。 第三步,假如該項目可以循環不斷,這表示該年金是一筆永續的現金流。 等值年金價值較高的項目較為可取。 例子:根據圖20 的資料及資本成本10% ,計算那兩個互斥的項目(E 和F)的等值年金,然後決定展開哪一個項目。 現值 $ 20,000 $ 12,500 $ 12,500 $ 1,694. 10 % ( 1 10 %) 等值年金 PMT ( 10%,2, 1694 ) $ 976. E . . $13,750 $ 12,750 $ 11,750. 現值$ 30,000. $ 1 , 865. 10 % ( 1 10 %) (1 10 %)
分解釋了ETHICS 程序的六個步驟： i. (Establish)確立相關的事實並確定所涉及的操守問題。 ii. (Take)記錄所有涉及的利益相關者或人士。 iii. (Have)為每位利益相關者的角色作客觀的評估。 iv. (Identify)確認其他可行的方法及其對利益相關者的影響。 v.
主要推銷刊物 (Principal Brochure) 所有投資相連保險計劃中必須發 出的文件。 其中刊載的資料應足以令有意參與該計劃的人就建議的投資
已支付的保費購買的投資的表現相連,或直接反映該表現。方法可以是將保單價值與一種由有關人壽保險人經營的特殊單位化基金(unitised fund)�. 單位(units)正式掛鈎,或與單位信託(unit trust)的單位掛鈎。單位的�. 值與組成基金或單位信託基金的資産的價值有直接關連。因為這相. 習的範圍,並已被納入「投資相連長期保險」考試的�. (a) 共同原則:單位相連保單可以各種形式出現,但是,它們皆擁有一個共同的特點:全部或部分保費將以當時的基金價格,購入基金單位,而保單的價值將因此隨所掛鈎的基金單位的價值變動而波動。 . 2/8.
