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2023年12月6日 · 文／顏理謙 圖／Shutterstock. 編按：黃金價格持續飆高，今（2023）年11月底，黃金現貨價突破每盎司2,000美元，創下近半年來新高。. 投資黃金，需要注意哪些重點？. 在黃金、債券、股票等眾多投資工具中，如何拿捏配置，才是最適合退休族的方式 ...
- 用贈與來節稅 該注意什麼？
- 不動產留到繼承最簡單？
- 買賣的重點在哪裡？
- 生前買賣、生前贈與、身後繼承 該怎麼判斷或挑選？
透過不動產來壓縮贈與或遺產總額，一直是我國行之有年的節稅方式。 根據《遺產及贈與稅法》規定：遺產及贈與財產價值之計算，以被繼承人死亡時或贈與人贈與時之時價為準，指的是死亡時或贈與時，而目前的實價登錄，則是事實的「實」，指的是實際成交價，千萬不要搞混了。 其中，土地以公告土地現值為準，房屋以評定標準價格為準。這兩者相加即為不動產總課稅現值，通常會比市價更低，可能將近50%，使得不動產除了自住與投資外，額外多了壓縮資產、節省稅負的特殊功能。 這裡分享一個「生前贈與」的實務案例：王媽媽希望將價值2,100萬的財產移轉給兒子。 第一、假如，資產客體使用「現金」 當年度贈與總額為2,100萬，須繳納贈與稅188萬。 計算公式是這樣的：（贈與2,100萬－媽媽的免稅額220萬）×稅率10% 第二、假如，...
身後的「繼承」，雖然在性質上也是屬於「無償取得」，不過由於發動條件是被繼承人死亡，稅負上的優惠，比起贈與來得更多。 首先，在「贈與」是無法優惠的土地增值稅，走到「繼承」這步，會變成直接免徵。而且，前次移轉時間點，一口氣拉到被繼承人死亡時，這段期間的所有漲幅一筆勾銷。 其次，房地合一新制對於繼承、遺贈或配偶贈與3種取得方式，有例外措施，可以用前手的取得時間點，來判斷適用新制或舊制。 所以，針對長期持有不動產的狀況，如果走繼承方式，一來可免徵土地增值稅與契稅，二來，如果想要轉手，還可以法外開恩，適用1次舊制，只需要針對「房屋所得部分」合併申報個人綜合所得稅。 最後，若再搭配預立遺囑，避免因為民法的「應繼分比例」，導致共有狀態及產權破碎，然後呢，再適度規劃符合移贈稅法要求、但不違反實質課稅原則的人...
「有償買賣」的稅負優惠，相較於「無償贈與」剛好呈現對比狀態。 在同時滿足自用住宅及出售的條件下，再搭配一生一次或一生一屋的適用要件，土地增值稅可以享受10%的優惠稅率；稅額愈高，節稅效益愈明顯；此外，「有償買賣」時所支付的價金，會被認定為房地合一新制的取得成本，避免日後產生鉅額的所得稅。 因此，如果當子女已經明確表達日後會出售時，買賣就是一種相對適合的方式。 值得注意的是，買方必須確實支付給賣方，才能獲得上述稅負優惠；因此，確實評估買方的財務狀況，或承擔債務能力，尤其重要！ 額外提醒一點，雖然一般陌生人間的買賣，不像二親等間的買賣，直接被立法視為「贈與」，在移轉過程中，無須加跑國稅局。然而，科技發展日新月異的現代，稅捐稽徵機關的查核能力早已獲得大幅提升。 也就是說，無論是自始就沒有金流，或是...
如果你還是覺得有點霧煞煞，難以判斷，此時你可以有兩種選擇： 1. 先試算看看最主要的稅負 你之所以無法輕易下決策，或許是因為你現在沒有直觀的思考點，此時，找一個成本與費用最低的規劃方案即可。 那麼在不動產移轉方面，土地增值稅的稅額通常扮演著至關重要的角色，重點是非常好算還不求人；只要有土地謄本與網路，任何人皆可在短短幾分鐘內，試算出該筆土地的土增稅，稅額精準至個位數。 假設土增稅非常高，已經來到好幾十萬甚至破百萬的，那麼身後繼承通常是比較建議的選項；假設土增稅沒有很高，大概落在十幾萬左右，那麼生前買賣或贈與都是可以參考的選項，為屆時需要，再搭配贈與稅與房地合一所得稅一併考量。 2. 尋求專業人士的幫助 大多數人的想法與需求是發散式的，對於沒那麼熟悉的領域，其實不太清楚何時該取捨？ 此時，尋求...
2024年1月11日 · 1. 「股息」要繳稅，但「資本利得」、「收益平準金」不需要. 高股息ETF的收益分配來源，除了股息外，常見的還有資本利得及收益平準金。 資本利得是ETF換股時，賣出成分股賺取的價差；而收益平準金是為了防止基金規模增加稀釋配息而設立的制度，投資人投資的金額中，有一部份會作?收益平準金。 資本利得和收益平準金都不需課稅，但股息收益若達到一定額度，就必須選擇要跟綜合所得稅合併計稅，還是分離課稅。 兩者的稅率基礎不同，因此不同稅收級距的人，應繳稅額也會不同。 根據所得稅法，合併計稅可享股利金額8.5%的抵減稅率，每一申報戶最高可抵減8萬元。 以8萬元除以8.5%，約為94萬1,176元。 這代表94萬元以下的股利若合併計稅，有抵稅效果，而超過94萬元以上的股利則無。
2024年1月31日 · 她對名人光環沒有太多留戀，但卻在初期遇到了資金不足的狀況，她是如何為將來可能遭遇的財務危機預做準備？ 提到崔麗心，很多人都記得當年這位擁有甜美笑容的「校園美女始祖」。 從兒童節目《童話世界》裡的「香香姐姐」，到主持《女人女人》、《江山萬里情》等叫好又叫座的節目，不僅兼具美麗與清新知性的形象，更2度拿下金鐘獎綜藝節目主持人。 然而就在前途一片看好時，崔麗心毅然決定放下經營得有聲有色的事業，隨大10歲的先生李振稼移民加拿大，在完全陌生的國度開始了新生活。 為什麼會做這樣的決定？ 染著一頭亮麗金髮翩然現身的崔麗心，一開口依然是甜美溫柔的語氣：「雖然我很喜歡主持人的工作，但因為在時間安排上和小孩的作息可以說是完全相反，加上常常需要在晚上、周末工作，我就覺得這樣可能會沒辦法好好陪小孩。
2022年7月27日 · 退休理財需要縝密規劃，未退族與退休族可依據自己計畫的退休時間，透過金複合投資法來「累積資產」，或是金複合月月領開啟「現金流」，可參考下方試算範例。
2019年1月24日 · 在婚姻存續期間，民法則透過「家庭生活費用」的分擔以及「自由處分金」對家務勞動給予正面評價。 「家庭生活費用」可向法院請求 婚姻中為維持家庭共同必要的支出，包括日常生活的食衣住行、醫療、娛樂、養育子女等生計費用，稱為「家庭生活 ...
2023年11月30日 · 根據保險法第五條規定，保險受益人指的是保險事故發生後，按照契約，有權獲得保險金給付之人。 受益人可以是自然人、法人，甚至可以是胎兒（以將來非死產者為限）。
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