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2018年5月1日 · 報稅季即將來臨，財務顧問通常有許多中小企業主的客戶，這些企業申報營利事業所得稅時，常遇到許多問題，其中一點就是負責人常會詢問公司費用認列的狀況：公司還有多少交際費可以認列？ 捐贈費用超限了嗎？ 公司支付各項費用除了需取得合於稅法規定的憑證外，稅法針對某些費用及損失項目，有認列金額的上限，如超過稅法規定的限額，於申報所得稅時就必須將超出的部分調整剔除，因此造成課稅所得額變高，繳的稅也就變多。 瞭解這些在稅法上有限額規定的會計項目，除了可以省下稅金外，對於公司的整體營運規劃，費用控制等亦有幫助。 以下介紹常見的限額項目： 旅費：國內差旅費、國外差旅費及停車費、通行費、汽油費、計程車資等. ＊限額：
2023年10月1日 · 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！ 以下介紹境內基金與境外基金的差別。 境內基金是指在國內登記註冊之基金；境外基金則是登記在臺灣以外地區，大都在有「租稅天堂」之稱的國家註冊，例如盧森堡（Luxembourg）、開曼群島等，這是由境外基金公司發行，經臺灣政府核准後在國內銷售之基金。 例如：群益印度中小基金，看名稱似乎是投資在海外的印度市場股票，但由於群益投信這檔基金的註冊地是在臺灣，所以應該歸類在境內基金。 需要特別注意的是，基金買賣獲利（資本利得）的課稅標準是以「註冊地區」，而非「投資標的」。 然而，基金配發利息或股利的課稅標準是以「投資標的」，而非「註冊地區」。
2019年1月1日 · 最大的差異在於，投資型商品的投資部分會進行投資，民眾需要自行決定投資標的，也自負盈虧；而儲蓄型與年金型一般是繳交保費之後，由保險公司自行運用，並保證一定的獲利。 雖然商品繁多，但投資型商品大多屬於以下3種類型： 1.變額壽險： 繳費時間與金額固定，保額則會隨著投資標的之價值變化而有所變動。 再者，也能視客戶保障需求不同而調整保額。 2.變額萬能壽險： 具有繳費彈性，保額則隨著保費調整與投資標的損益而變化。 3.變額年金保險： 屬於遞延年金，並無壽險功能，所繳保費全部用以投資，遞延期滿之後可以一次領回或分年提領，保證給付年期則視各公司、各商品而有所不同。 或許民眾會有疑問：為什麼我不乾脆直接去買基金，再買壽險保障自己就好？
2021年2月1日 · 關於整體保險業總資產占金融機構總資產比重之情形及趨勢，過去10年臺灣整體保險業總資產占金融機構總資產比重增加了將近10％，2019年達到35.98％，主因是壽險資產之增加，如果壽險業資產成長減緩，未來保險業總資產對金融資產占比可能會發生減緩上升之趨勢。 再看保費收入結構，2019年產險保費收入約達新臺幣1,771億元，成長率6.96％。 根據保發中心統計，2020年11月底產險業整體保費收入新臺幣1,771億1,000萬元，比去年同期增加5.8％，產險保費收入有逐年漸增趨勢。 就歷年產險業各險種保費收入占率來看，汽車保險占5成以上居第一，其次是火災保險占1成5左右，再其次是傷害險占1成左右，臺灣產險業各險占率維持穩定趨勢、變動不大。
2020年11月1日 · 根據衛生福利部2017年《老人狀況調查報告》所統計的資料顯示，臺灣65歲以上老年人的經濟來源，其中31％主要仰賴退休金與社會保險給付，個人儲蓄所得或商業保險給付約占15％，另有約10％者有工作收入。 這資料顯示，臺灣65歲以上的老年人生活費一半以上來自於自己攢積出來的成果，包括收入、儲蓄與各項商業和社會保險；靠子女奉養的比率僅24％，詳見表一。 這與2005年的《老人狀況調查報告》顯示的實況很不相同，2005年資料中有53％的65歲以上老年人靠子女奉養，顯見臺灣老年人經濟獨立性愈來愈強。 但需要特別關注的是，31％的老年人收入來自退休金與社會保險養老給付，15％則是來自社會救助與津貼，這意味著公共政策的變化對老年人的經濟安全影響，相對比以往重大。 平均餘命的延長使醫療費用支出高漲.
2019年8月1日 · 退休規劃高績效的3個關鍵. 「每個人的需求會因應不同人生階段而有差異，如果能把自己擺在客戶當下的身分與情境中，就能洞察他們的需求，滿足期待。 」王國書說起，自己銷售年金險成績能夠優異，說穿了就是「推己及人」。 王國書從20多歲出社會，首先考慮的是薪資水準，而工作數年慢慢就肩負起一些責任，再隨著年齡增長，會重視到自己的醫療需求，也會體悟到自己有一天會老，有一天會退休，自然而然就會想到退休後的生活，這讓王國書老早已幫自己做好了完善的退休規劃；同時發現許多客戶也有著同樣的擔憂，「自己只是引導客戶，提供正確的方向及資訊。 王國書總結出成功的3個關鍵： 第一，真心認同。 對於退休、年金這類的商品，以及退休規劃的觀念，自己要「打從心底認同，同時也真的這樣做」。
2024年1月1日 · 我認為保險公司將來開發的商品方向，以及在市場上主要銷售的商品會有5大走向：1.高CSM（合約服務邊際）、2.低資本耗損、3.保證少、現金流短、4.資產負債易匹配、5.非投資成分（投資成分少、儲蓄比重低）。 保險公司販賣愈多高CSM的商品對於未來財報上的獲利表現愈有幫助，不過這樣高獲利的商品，往往銷售的難度也會更高；未來ICS 2.0上路後，嚴格的資本要求會增加保險公司的資本負擔，低資本耗費的產品，如短期低保證、投資型保單等，能降低資本負擔；資產負債易匹配的商品則有助於提列資本及避免財務波動，如外幣保單；而由於將來保險公司透過保單收取大量的現金，作為儲蓄使用而非風險移轉，對於收入及績效不會帶來幫助，因此會聚焦在開發非投資成分（投資成分少、儲蓄比重低）的保單。
