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2023年3月1日 · IFRS 17會計制度接軌後對保險商品及業務的影響. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系教授. 現行保險公司的資產部分，已按照國際財報編製準則IFRS 9執行，簡單來說，目前保險公司將資產投資在市場上，除了一些特殊的考量外，理論上都會用「公允價值」來評估 ...
2019年1月1日 · - 2019 年 1 月 1 日. 0. 1197. 策略1從「補足缺口」和「健康管理」切入. 國泰人壽總經理劉上旗認為，未來臺灣保險業的創新突破點，同樣可以從「補足缺口」和「健康管理」切入。 一、商品、服務雙創新，填補民眾保障缺口。 國泰人壽早在二 一二年便首創「健康管理平台」，持續多元發展各項健康促進商品與服務，盼讓健康概念落實於民眾生活，共構幸福資本。 商品面則細緻描繪客群需求，提供創新險種及客製化商品。 未來保險產品必將更客製化與個人化，保險公司應掌握客戶全貌，依照不同人生場景，量身打造客製化商品，為客戶創造更大的價值，並迅速回應客戶個別需求；如保單內容調整或保費計算，保險業者須有足夠的能力，即時因應客戶保單調整的內容與定價。
2023年10月1日 · 0. 804. 胡碩勻. 信達聯合會計師事務所所長／臺灣與英國國際會計師CPA CFP認證理財規劃顧問／IARFC國際認證財務顧問師協會講師，著有《節稅的布局》及《重複的力量》 金融商品投資方法百百種，基金、ETF、股票等金融商品琳瑯滿目，不同的投資產品稅賦大不相同，以下分別介紹幾樣民眾最愛投資的金融商品稅賦規定。 基金 Fund. 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！ 以下介紹境內基金與境外基金的差別。
2017年12月1日 · 金融商品不斷推陳出新，產品種類多樣化，以往金融商品的課稅範圍會因其性質或商品包裝方式而不同，因此造成許多投資人的恐慌，不但扭曲金融機構間資源的配置，也連帶影響金融市場發展及國際競爭力。 直至二 九年四月修正有關金融商品的課稅規定，將各項金融商品課稅方式以持有人作為區分，也就是將持有人區分為個人與企業。 以下介紹民眾偏好投資的金融商品，以不同持有人持有時於稅賦上的差別。 國內與國外的基金課稅方法不同. 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司的不同，可區分為「國內基金」與「國外基金」兩種，投資兩種的課稅方式大不同。 一、如何判斷「國內基金」與「國外基金」？ 「國內基金」：在國內登記註冊之基金。 「國外基金」：登記註冊在國外，由國外基金公司發行，經本國政府核准後在國內銷售之基金。
2020年9月1日 · 從價值創造領域延伸到保險領域，可以得出這樣的結論：如果你的客戶習慣於依靠資產累積的方式創造價值，那麼他買的保險產品大多數都會是儲蓄型產品；而如果你的客戶習慣於依靠負債的方式創造價值，那麼他買的保險產品可能偏重於保障型產品。 因為對於一個透過負債來加大財務槓桿的人來說，他考慮的是──萬一發生風險，誰來替他還債？ 顯然只有保障型產品可以滿足他的需求。 所以，隨著市場負債創造價值的比例不斷加大，人們購買保障型產品的比例也會不斷加大。 二、人口高齡化. 人口高齡化會帶來以下2個重要影響： 1.人口高齡化給政府帶來巨大壓力。 據估計，2050年全球超過65歲以上的人口將超過10億人，當中有3分之2的人是生活在亞洲。
2024年1月1日 · 我認為保險公司將來開發的商品方向，以及在市場上主要銷售的商品會有5大走向：1.高CSM（合約服務邊際）、2.低資本耗損、3.保證少、現金流短、4.資產負債易匹配、5.非投資成分（投資成分少、儲蓄比重低）。 保險公司販賣愈多高CSM的商品對於未來財報上的獲利表現愈有幫助，不過這樣高獲利的商品，往往銷售的難度也會更高；未來ICS 2.0上路後，嚴格的資本要求會增加保險公司的資本負擔，低資本耗費的產品，如短期低保證、投資型保單等，能降低資本負擔；資產負債易匹配的商品則有助於提列資本及避免財務波動，如外幣保單；而由於將來保險公司透過保單收取大量的現金，作為儲蓄使用而非風險移轉，對於收入及績效不會帶來幫助，因此會聚焦在開發非投資成分（投資成分少、儲蓄比重低）的保單。
2020年5月1日 · 對於壽險公司負債成本構成，胡國萍首先闡釋了大陸珠江人壽對「負債成本」的概念，這個概念是經過公司股東長達九個月時間溝通磋商後，命名為「全口徑年化成本」。 這項成本大致包括產品成本、銷售成本、管理成本3項，當公司經營的投資收益可以覆蓋這些成本時，公司就能夠盈利。 這便是大陸珠江人壽經營的基本邏輯。 壽險公司負債成本. 銷售成本： 包括佣金、業務推動費用等，為實際銷售費用率按產品預期存續期、平均繳費期分攤。 產品成本： 考慮了產品定價利率、分紅或萬能產品結息、平均年化賠付支出，以及對附加費用率按產品預期存續期進行年化扣減。 管理成本： 包括人力成本、固定成本、監管費用等，為實際管理費用率按產品預期存續期分攤。 上述三者均按照保費存續期分攤，加總即為「全口徑年化成本」。
