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2019年11月1日 · 一、章程得載明限制股份轉讓限制. 就股權轉讓限制，有別於一般股份有限公司股權自由轉讓，不得以章程禁止或限制之，閉鎖性公司章程可以訂定限制轉讓條款，這將可以保障家族公司之股權不會在未經其他股東（家族成員）的同意下流落至外人手裡。 二、特別股的種類多元. 閉鎖性股份有限公司能夠發行，如複數表決權股之特別股，或對特定事項否決之特別股（俗稱黃金股）、保障當選董事席次、限制或禁止當選董事監察人、轉讓限制等內容的特別股。 就控制權行使來說，家族企業在做傳承規劃時，第一代如果希望生前將部分股權分配給第二代，透過分年贈與股權，以及未來的公司股利由下一代獲配，如此便能節省未來遺產及贈與稅；然而，同時又希望不要因為股權已經轉移給下一代，卻讓自己喪失企業經營權。
2020年11月1日 · 她以人生規劃的週期模擬，投資型保單能幫助民眾完成人生風險的控管、中長期投資規劃，進而到累積財富、達成民眾的夢想，最後還能財富傳承。 因為美國近期無限的量化寬鬆（QE）政策、低利率的持續及高齡化社會的來臨，陳淑惠認為財富的累積可否打敗通貨膨漲，在未來將更為重要，她發現許多民眾都只依靠勞保、勞退，但現實不一定能符合客戶的退休後生活所需。 這些都將令投資型保單愈來愈重要，這攸關民眾的退休生活。 陳淑惠指出，一般來說，退休金有3支柱，有勞保、勞退，還有民眾自己該為自己準備的退休金。 她指出勞保和勞退其實也是架設在投資型的平台裡面，只是在基金運用上，會選擇比較保守的投資標的。 陳淑惠認為，民眾應該要擔心的是自身的「所得替代率」，這是指退休後平均每月可支配金額與退休前的每月薪資的比例。
2020年12月1日 · 19歲為楊玉欣健康的高峰，因罹患罕病後體會到身為一位身心障礙者與失能者的那種失落及無能為力之感。 「三好氏遠端肌肉無力症」伴隨她從19歲至今，醫療上依然沒有任何藥物能夠控制惡化情況，換言之，罹患此病症就等於宣判了最後會走向癱瘓、呼吸衰竭的結果。 在日常生活上，舉凡起床、穿衣、盥洗、如廁、梳頭髮、化妝等日常瑣碎皆需他人幫忙，楊玉欣形容，在這樣因罕病「依靠別人才能活下來的人生」，是她人生中的第一個挫折，也是最劇烈的一個。 樂觀如她，在正視已罹患罕病後，楊玉欣即立刻轉念接受這個疾病，她思考，在需承擔如此巨大的痛苦之下，用什麼方式活著才能不被這些痛苦打敗？ 應該活出什麼樣的人生，這樣的苦難才會值得？ 她相信人是有潛能可以面對苦難，並激發出內在意想不到的力量。
2023年10月1日 · 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！ 以下介紹境內基金與境外基金的差別。 境內基金是指在國內登記註冊之基金；境外基金則是登記在臺灣以外地區，大都在有「租稅天堂」之稱的國家註冊，例如盧森堡（Luxembourg）、開曼群島等，這是由境外基金公司發行，經臺灣政府核准後在國內銷售之基金。 例如：群益印度中小基金，看名稱似乎是投資在海外的印度市場股票，但由於群益投信這檔基金的註冊地是在臺灣，所以應該歸類在境內基金。 需要特別注意的是，基金買賣獲利（資本利得）的課稅標準是以「註冊地區」，而非「投資標的」。 然而，基金配發利息或股利的課稅標準是以「投資標的」，而非「註冊地區」。
2018年7月1日 · 係將公司資金轉出至個人帳戶，公司銀行存款因此不足，導致公司帳上產生借貸方的差額，故帳上可能因此有股東往來、其他應收款或暫收款等會計項目。 而依據《所得稅法》第二十四條之三規定，若將公司資金以無償方式貸予股東或他人，而未收取利息，或是雖然有收取利息，但約定 利率偏低者，除屬預支職工薪資者外，其餘情況均設算公司利息收入課稅。 舉例說明：甲公司二 一七年五月一日將自有資金1,000萬元無償提供給股東A使用，臺灣銀行二 一七年一月一日基準利率 2.616％，則甲公司二 一七年度應設算利息收入17萬5,595元（1,000萬元×2.616％ ×245天÷365天）。 因上述情況，有些公司為免設算利息收入增加收入，故會將轉出的公司資金於年底時再存回公司帳戶，使年底申報上無股東往來項目。
2018年12月1日 · 1471. 保險經營就是複製信任，轉介紹是複製信任的表現，一個介紹一個，達到「事半功倍」的效果，因此轉介紹是保險業務人員非常重要的展業利器。 就像飛輪效益，一開始需要加倍的力氣，但達到一定臨界點後，就能用較輕的力氣轉動。 加入行業十八年，國泰人壽行銷總監謝珮淇相信透過服務可以帶來客戶的信任，同時亦要根據所處的環境和社會趨勢調整，瞭解客戶情況給予最貼近的服務，方能獲得客戶的認同和轉介紹。 她說，保險是人的事業，每個人所處的環境不同，社會型態也不斷地改變，過去到客戶家一對一的拜訪模式已經不適用，因為目前大部分客戶是雙薪家庭，客戶的時間非常有限（註）。 也因為現代人的工作時間長，近幾年謝珮淇的開發較多鎖定在職域。
2020年6月1日 · 1.首先，與客戶分享基礎保險概念（圓形圖），透過人壽保險、醫療保險、重大疾病保險及意外保險，為人生無可避免的4大風險，提供解決方案。 2.客戶必須先做好蓋房子的地基，建議客戶先做好醫療保險，擁有基本住院治療保障。
