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- 納税人可申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單所繳付的合資格保費。 保單數目不設上限。 可扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額。 如保費是在容許扣除後方獲退還，納税人須在保費退還當日之後的3個月內以書面通知税務局局長。
www.gov.hk/tc/residents/taxes/salaries/allowances/deductions/annuity.htm
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合資格的延期年金的保費可以申請扣稅，年金扣稅 免稅額 最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。 即期年金. 投保人一筆過繳付保費後，隨即可領取年金收入，並不設累積期。 延期年金. 投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期滾存，待一段時期後（例如退休後）方領取年金收入。 若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達HK$6萬的扣稅優惠。 年金扣稅邊間好？ 愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬 扣稅 額。 到底年金扣稅邊間好？
2024年4月17日 · 現時每名納稅人可用作扣稅的延期年金 1 保費的最高稅務扣除額為每年HK$60,000 2 ，以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可節省HK$10,200稅 2 ，投保人只需於課稅年度結束之前成功投保，即可於該年度享稅務扣減優惠! 以2024/25課稅年度為例，在2025年3月31日前成功投保合資格延期年金，以單身人士 3 月收入為HK$35000，每年可節省HK$10,200稅款。 年金扣稅申報方法及所須文件. 納稅人只需於報稅表 (BIR60)內列出投保人在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件，然而，納稅人必須將以下相關證明文件妥善保存6年 (由支付款項的課稅年度完結起計)，以備稅局隨時抽查。 保險公司發出的合資格延期年金保單的年度摘要.
2024年1月25日 · 現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元，意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季享扣餘額。 以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。 扣稅+回報 保證IRR高見5.8% 表1用45歲非吸煙男性作例子，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金領取期為10年。 以保證IRR計算，立橋人壽為各款產品中最高（3.4%）。 如計及扣稅，保證內部回報率（IRR）進一步提升至5.8%。 在非保證回報的扣稅年金方面，5款產品中，立橋人壽同樣為最高達3.4%。 如計及扣稅，其非保證內部回報率（IRR）則提升至5.8%，同樣跑嬴其他同類產品。 另外，市面上部份扣稅年金接受網上投保，方便消費者。 在上述產品中，立橋、恒生及中銀都容許網上購買扣稅年金。
2023年11月30日 · 基於退休規劃為考慮，我們假設投保人為45歲男性，供款期為10年，每年供7,800美元，總供款額78,000美元；並於65歲起開始獲得年金，入息期為20年，直至85歲為止，然後比較大型跨國保險公司推出的扣稅年金，包括Sun Life永明豐碩延期年金、宏利歲稅樂延期
2024年5月2日 · 每一個課税年度最高可獲扣除額為 : 僱員. 以下例子解釋僱員在不同情況下的税務處理情況： 例子一：單一入息來源──一般情況. 在2023/24課税年度，一名僱員如無其他兼職，一般情況如下： 例子二：無固定薪酬. 一名無固定收入的僱員在2023/24課税年度的收入合共$500,000，但在2023年4至6月的入息少於$5,000，該3個月不用供款，其餘月份每月的法定供款額為$1,500。 在報税時他可申索扣除強制性供款$13,500。 例子三：兩份薪俸及兩筆供款. 一名僱員任職兩間公司，每月收取甲公司薪金$30,000，乙公司薪金$20,000。 按《強積金條例》，他須分別參加甲公司和乙公司的強積金計劃。
2021年7月6日 · 延期年金產品需符合保監局發出的指引，其保費才可以用作扣稅，包括: 保費總額最少為港幣18萬，供款期最少5年. 年金領取期最短為10年. 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金. 保險公司須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較. 清楚列明延期年金的保證金額 回報和非保證金額 回報. 附加保障（例如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開. 扣稅年金：如何計算年金退稅額? 合資格延期年金保單的保費可用作扣稅，保單持有人最高可獲每年港幣$60,000的免稅額。 實際可扣減的稅款將視乎你的邊際稅率，若以現時最高稅階17%計，納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年港幣$10,200的稅款。 年金扣稅例子：年金扣稅 5 年.
