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2018年5月1日 · 報稅季即將來臨，財務顧問通常有許多中小企業主的客戶，這些企業申報營利事業所得稅時，常遇到許多問題，其中一點就是負責人常會詢問公司費用認列的狀況：公司還有多少交際費可以認列？ 捐贈費用超限了嗎？ 公司支付各項費用除了需取得合於稅法規定的憑證外，稅法針對某些費用及損失項目，有認列金額的上限，如超過稅法規定的限額，於申報所得稅時就必須將超出的部分調整剔除，因此造成課稅所得額變高，繳的稅也就變多。 瞭解這些在稅法上有限額規定的會計項目，除了可以省下稅金外，對於公司的整體營運規劃，費用控制等亦有幫助。 以下介紹常見的限額項目： 旅費：國內差旅費、國外差旅費及停車費、通行費、汽油費、計程車資等. ＊限額：
2017年5月1日 · 健保收入的成本費用，係依據財政部每年公布之「年度執行業務者費用標準」計算，不同醫療類別及不同收入項目，皆有不同的標準，諸多診所經常因此計算錯誤。 醫療診所所得申報有3種方式. 1.核實認列. 診所平時依實際收支入帳，依實際產生所得認列申報。 實際收入－實際成本及費用＝所得. 2.書面審查. 依照診所結算申報的收入，乘以表格中的書審純益率，計算出課稅所得額。 （所得＝申報收入×書審純益率） 依照診所結算申報的收入，乘以表格中的書審純益率，計算出課稅所得額。 （所得＝申報收入×書審純益率） 適用條件： （1）依法設帳記載並辦理結算申報者。 （2）申報或自行調整之純益率達上列各該業書審標準以上者。 （3）醫師業已加入健保或有訪（函）查收入資料者。
2021年5月1日 · 1. 對保險公司的影響. 保險公司有3個利潤來源，也就是3差：死差、利差、費差。 這3差保障著保險公司的利潤。 此次的第六回經驗生命表將會使臺灣保險公司的「死差益」產生變動。 死差益是實際死亡率低於預定死亡率，按預定死亡率收取的純保費支付實際死亡成本後有盈餘而產生的利益。 保險公司過去計算保費時，高估了未來的利率，營運上有「利差損」，因為臺灣過去的死亡率被高估，許多保險公司是採用「死差益」來填補「利差損」，對此，逢甲大學財務工程與精算學士學位學程助理教授陳彥志博士表示：「這就像損害了A的利益，來填補B的缺口，但保險公司應銷售公平定價的產品，保費精算本來就應該精算正確的價值。
2019年11月1日 · 1. 有錢人的潛在痛點. 一般來說，有錢人擔心的問題是： a. 財富是否有被他人分割的風險。 主要呈現在婚姻風險上，有錢人在婚姻中最難判別的是對方看上自己這個人，還是看上自己的財產，倘若看上的是財產，日後財產被分割的機率就相當大。 當看到諸如「史上成本最高的離婚」案例時，有錢人最是警惕，錢財拱手讓人是他們不願意看到的局面。 b. 財富是否可以保持。 財富的快速增長和社會機遇有很大的關係，如政策因素、行業紅利等，但這種機遇並非一直可以持續，社會環境千變萬化，若有朝一日原來的賺錢方式變得吃力了，甚至要虧損巨額成本，一夕之間一無所有也有可能。 而由儉入奢易，由奢入儉難，這種風險也是有錢人害怕遇到的。 c. 財富傳承是否順利。
2018年12月1日 · 新個稅法首次引入綜合徵稅，將原先分別計稅的工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得進行綜合徵稅，至於其他所得（如經營所得、利息、股息、紅利所得等）仍採分別計稅。 減除費用從每月人民幣3,500元提高至5,000元，意味著所有工資階級都能享有減稅優惠，以前不用繳個人稅的工薪族，未來依然不用繳交，以前須繳交少量個稅的，則可能不用再繳；然而，過去分開計稅的項目將合併計算，對於領有多重收入的臺籍在陸員工，可能因此落入較高稅率級距，使整體稅負增加。 稅率級距調整，減輕民眾個稅負擔. 新法減稅，擴大3％、10％、20％等3檔低稅率的級距，縮小25％稅率的級距，而30％、35％、45％等3檔較高稅率級距不變。 更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第356期.
2018年4月1日 · 舉例：二 一八年一月一日～一月三十一日，小陳在A、B兩家公司同時工作，因為連續重複加保滿三十天以上，將來申請普通事故保險給付時，月投保薪資的計算方式為：A公司月投保薪資＋B公司月投保薪資，但不得超過最高月投保薪資。. 【案例一】A公司月投保 ...
2024年2月1日 · 保額繼續率：通常用來評估壽險公司的危險保額變動狀況及清償能力狀況，是一項反映公司經營能力的指標。 根據期繳的特徵不同，繼續率還可以進一步細分，如分為13個月繼續率、25個月繼續率等。 有些保險公司統計的是14個月、26個月的繼續率，而非13個月、25個月。 差別在於各家公司保單繳費的寬限期（有的客戶在保單繳費日雖然沒有成功繳費，但會在寬限期內補上。 而在統計繼續率時，也會將這部分保費統計進去）不一，有的是30天、有的是60天。 如果寬限期是30天，則繼續率的統計時間為13個月；如果寬限期是60天，則統計14個月的繼續率。 不過從業務的角度來分析，不管是13個月還是14個月的繼續率，本質上差別不大。
