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  1. 2021年11月1日 · 不動產占營利事業股份或出資額50%計算公式為:境內房屋、土地、房屋使用權、預售屋及其坐落基地之價值÷國內外營利事業全部股份或出資額。 *分子(所持公司資產中之不動產)之價值認定,應參酌下列時價資料認定: 1.金融機構貸款評定之價格. 2.不動產估價師之估價資料. 3.大型仲介公司買賣資料扣除佣金加成估算之售價. 4.法院拍賣或財政部國有財產署等出售公有房屋、土地之價格. 5.報章雜誌所載市場價格. 6.其他具參考性之時價資料. 7.時價資料同時有數種者,得以其平均數認定. 註:不動產不區分取得時點,即全部不動產均應計算價值並納入分子計算. *分母(所持公司股權)之價值認定順序. 1.得以交易日前一年內最近一期,經會計師查核簽證財務報告之淨值計算. 2.

  2. 2024年3月1日 · 文、攝影 許紹猷. 《彭博社》在2019年曾報導,一座城市擁有3,000萬美元以上資產的富豪人數,臺北高居世界第8位,但普遍的的特性是低調;與此同時,瑞銀集團(簡稱UBS)臺灣區總經理陳允懋表示,客戶中有高達90%來自未上市公司;瑞士信貸(目前已被瑞銀集團 ...

  3. 2019年10月1日 · 一、金融投資25%. 回臺資金必須存入外匯存款的專戶,於扣除稅款金額後的25%額度內可從事金融投資。 根據金管會公告《境外資金匯回金融投資管理運用辦法》,可投資的金融商品包括:債券(含政府債券、公募公司債、金融債、國際債券)、股票(上市、上、興櫃)、投信基金、期貨ETF、指數投資證券(ETN)、上市認售權證、期貨或選擇權交易。 個人方面,可在匯回資金的3%額度內投資保障型及高齡化的保險商品。 投資國內保險商品以匯回資金3%為限. 保障型及高齡化保險商品以下列為限: .傳統型分期給付即期年金保險. .利率變動型分期給付即期年金保險. .無生存保險金且符合一定保障比例的傳統人壽保險. .健康保險(不含生存保險金) .傷害保險(不含生存保險金) .長期照顧保險. .實物給付型保險.

  4. 2023年10月1日 · 根據國家衛生研究院資料顯示,代表孤老人口的「僅一名高齡人口宅數」不斷升高,從2013年時的29萬4,000戶,增加到2022年第3季的52萬9,000戶,近乎翻倍;而代表老老共居的「僅高齡人口居住宅數」在10年間也成長了29萬8,000戶。. 不過,高齡問題可不只出現在臺灣 ...

  5. 2022年5月1日 · 一、調整綜合所得稅相關免稅額,茲比較2021年與2022年差異如表一~表三所示:. 二、調高基本生活費,每人金額從18萬2,000元調增至19萬2,000元。. 三、自2021年1月1日起,恢復個人未上市、未上且未登錄興櫃股票交易所得計入個人基本所得額、計算最低稅 ...

  6. 2020年5月1日 · 1. 時刻處於「備戰狀態」 要把高資產客戶經營成長期客戶,業務人員必須足夠專業,並讓自己時刻處於「備戰狀態」。 不管何時何地,當高資產客戶向你提出某個專業問題能立刻回答,切忌在客戶提出問題後才去瞭解,如此會給客戶留下不夠專業的印象。 面對高資產客戶可能會提的問題,業務人員若僅憑日常所學、淺顯的保險知識未必能回答得好,必須深度地瞭解保險,不僅是本國的保險市場,還要瞭解海外保險市場。 在《保險行銷金三角》一書中,香港保誠保險區域總監王朱迪表示,在一次聚會中,客戶的親友提出:「香港的保單與美國保單有什麼區別? 」她憑藉著日常的學習與累積,以專業角度解答了此一問題,獲得了高資產客戶的信任。 2. 注重與高資產客戶交往的每一個細節.

  7. 2017年12月1日 · 不同情況下金融商品的課稅方法. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA/CFP/信達聯合會計師事務所所長、IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 金融商品不斷推陳出新,產品種類多樣化,以往金融商品的課稅範圍會因其性質或商品包裝方式而不同,因此造成許多投資人的 ...

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