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具体计算方面，是按照实际日利率计算确认的利息收入的，每日应确认的利息收入=前一日的摊余成本余额*实际日利率，实际日利率是根据插值法来计算的，公式有点复杂，一般会计的估值系统会根据债券基本面直接跑出来，如果想了解具体计算过程，可以参考证券业协会的发文《关于调整债券应收利息计算方法等问题的通知》（根据它的公式也没法手算的，还需借助系统） 会计处理方面，买入后计息会计处理一般是：溢价买入情况，借：应计利息（按面值*票面日利率算），贷：利息收入（摊余成本*实际日利率） 贷：债券投资_溢折价（根据差额倒算出来）；折价买入情况：借：应计利息 借：债券投资_溢折价 贷：利息收入。 不足之初还请指正，不要批评，23333. 发布于 2016-08-27 08:04. 金学智库 .
8,855. 2 个回答. 默认排序. 知识赋能. 1、对处于最后付息周期的附息债券（包括固定利率债券和浮动利率债券）、贴现债券和剩余流通期限在一年以内（含一年）的到期一次还本付息债券，到期收益率采取单利计算。 计算公式为（1）：其中：y为到期收益率；PV为债券全价（包括成交净价和应计利息，下同）；D为债券交割日至债券兑付日的实际天数；FV为到期本息和。 其中：贴现债券FV=100，到期一次还本付息债券FV=M+N×C，附息债券FV=M+C/f；M为债券面值；N为债券偿还期限（年）；C为债券票面年利息；f为债券每年的利息支付频率。 上述公式同样适用于计算债券回购交易中的回购利率，不过其中FV为到期结算本息和，PV为首期结算金额，D为回购天数。
2022年2月26日 · 我们都是NPC. 专业投资者. 谢邀 @司酱. 19 人赞同了该回答. 不同期限的国债，利率不一样。 一般来说，期限短的利率较低，期限长的利率较高。 根据你的截图来看，是一年期国债，属于期限较短的国债，到期日是2023年1月13日， 年利率 2.1%。 而你看到别人说的利率更高的，是期限更长的国债。 银行 定期存款 也是这样，期限短的利率低，期限长的利率高。 比如三个月定期是年化1.35%、一年是1.75%、两年是年化2.25%、三年是年化2.75%。 这里有一个国家官方公布的国债收益率，可以了解一下 （收益率为年化） ： 上图数据来源： 中国债券信息网 - 中债收益率. 还有一些概念建议也了解一下： 1、国债收益率. 国债有两类： （1） 储蓄国债 。
2019年12月23日 · 债券结算都是按全价，也就是说，你买入的时候，付的金额包含了卖家所应得得利息，而你卖出的时候买家所支付你的金额也包含了你应得的利息。 第一个问题，持有到期，最终的持有收益，就是你买入价格所对应的到期收益率。 第二个问题，你没说84.5是全价还是净价。 如果是全价，你买卖现金流是完全一样的，两笔现金流之和为0。 如果84.5是净价，你买入和卖出净价一样，表明你没有任何资本利得收益，但是有持有的时间价值也就是票息。 买卖现金流之和为正，数额等于票面利率x本金x持有天数/一年天数. 关于付息：债券什么时候付息，完全不影响你应得的利息，无论你什么时候买什么时候卖。 就是说按全价结算，保证了你应得的利息一分不少，不该得的利息一分不多，跟什么时候交割，交易方向，交易价格等等都没关系。
2015年5月19日 · 24,525. 8 个回答. 默认排序. 尹小二. 金融等 4 个话题下的优秀答主. 编辑推荐. 76 人赞同了该回答. 我不清楚你买的是哪一个债，但是基本上可以肯定你犯了 一个错误 ：把债券的净价和全价混为一谈了。 再次普及一个基本知识： 债券全价=债券净价+ 应计利息. 交易所的债券“市价”是净价，也就是不包含应计利息的 债券价格 。 个人投资者平时能够接触到的债券交易规则是： 净价交易 ，全价交割。 也就是说，你买入债券时输入的价格是100.15，而实际上付出的金额是100.15+应计利息。 其中这个应计利息在你交易的那一天是确定的，由于你没告诉我具体的债券代码，我目前无法判断。
谢邀。. 票面利息 (nominal rate)就是利息/票面价格。. 跟 息票率 一样。. 市场利率 (market rate)是利息/市场价格。. 到期收益率 (YTM)是指实际收益率 (internal rate of return)。. 是把未来 现金流 折现 (discount) 等于市场价格时，这个 折现率 。. 举例，一个债券5%年息，按年 ...
2019年8月6日 · 债券投资的收益分为两个部分：资本利得+利息收入。 资本利得为债券卖出时的净价 - 买入时的净价，债券的利息收入为卖出时的应计利息-买入时的应计利息。
