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  3. www.money101.com.tw › blog › 房地合一稅-試算-申報房地合一稅是什麼？新舊制差異、試算範例、節稅秘招大公開 - Money101

    買房子無論自住、投資，只要轉售有獲利，就得被課徵房地合一稅，若不搞懂事先規劃，獲利最多將近一半，可是要繳給國庫！ Money101整理了房地合一稅大補帖，包含房地合一稅是什麼？ 房地合一稅2.0和1.0有什麼差別？ 以及房地合一稅的試算範例、自用住宅認定條件、什麼是30萬免稅額、節稅小撇步，幫你一次搞懂房地合一稅。

  4. roo.cash › blog › house-and-land-transactions-income-tax房地合一稅 2.0 懶人包》試算、申報與重購退稅一次了解 - 貸鼠先 ...

    • 房地合一稅新制是什麼？
    • 房地合一稅的課徵條件
    • 房地合一稅優惠
    • 房地合一稅計算方式
    • 房地合一稅試算範例
    • 房地合一稅 30 萬免稅額是什麼？
    • 房地合一稅對預售屋的影響

    房地合一稅就是賣房之後，針對你有獲利的部分進行課稅，過去是房地分開，以財產交易稅課徵，後來改為房地合一稅 1.0，政府為了減少投資客炒房、哄抬房價等情況，在 2021 年 7 月修改法條，實施房地合一稅 2.0，更對於預售屋換約、房地產持有年限以及稅率等都有不同層面的深度影響，其中以短期套利者被課以重稅的目的相當顯著。 只要你是 2016 年後取的的房屋，都適用房地合一稅，那什麼時候用 1.0 或 2.0 呢？判斷方式很簡單！只要是 2021 年 7 月前交易是 1.0、2021 年 7 月後是 2.0，為了讓大家更了解房地合一稅 2.0 的適用範圍，袋鼠金融特地為大家整理出來 5 項課稅範圍： ● 房屋 ● 土地 ● 交易預售屋，與其坐落基地 ● 有設置地上權的房屋 ● 持股或出資額過半，...

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    為抑制房地產炒作，係 2016 年後取得的房地產，在扣除相關成本及費用後，於轉售後凡有獲利者就會被課徵房地合一稅。 房地合一稅 2.0 的課徵邏輯則是持有時間越短，課徵稅率越高。在台灣境內居住者，若持有 2 年以內課稅 45%、超過 2 年未逾 5 年課稅 35%、超過 5 年未逾 10 年課稅 20%、超過 10 年課稅 15%。 而房地合一稅適用對象包含了自然人與法人，依規定房地完成移轉登記日的隔天起算 30 日內需要完成申報，申報時需要準備的文件有包含了房地交易所得稅申報書、契約書影本、想抵扣的費用證明等相關文件。賣方可到各地政事務所，請櫃檯人員協助申報，或花錢請地政士代辦。

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    從上述內容可以發現，房地合一稅用意在於降低房地產的炒作，並抑制價格快速的攀升，如若房地產持有時間僅在 2 年內，稅率最高可達 45%，但自住一族有兩個優惠制度，國稅局推出自住戶可享重購退稅和自住減免優惠。

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    房地合一稅的公式有兩個，先算出課稅所得後，再對應持有時間和稅率表，即可算出應繳稅金。若民眾希望能夠透過更簡便輕鬆的方式進行房地合一稅的試算，財政部有提供清楚的試算網站，只要填入對應的資料與內容，將可以完成清楚且快速的房地合一稅試算，供民眾參考使用。

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    範例一：境內居住者、非自用住宅

    境內居住者獅子先生以 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：

    範例二：境外居住者

    境外居住者兔子小姐於本國花費 NT$ 1,000 萬購入一房地產（此為成本），持有一段時間後以 NT$ 2,100 萬出售，其他相關費用與土地漲價總數額為 NT$ 100 萬，則我們可以算出（成交價－成本－相關費用－土地漲價總數額）＝（2,100 萬－1,000 萬－100 萬）＝NT$ 1,000 萬，再將此數字依據房地產持有時間，乘上適用稅率，則為應繳稅額：

    範例三：適用自用住宅優惠

    袋鼠一家已於一房地產居住超過 6 年，且居住期間此房地產沒有被用於任何營業行為，一家人包含配偶、未成年子女也沒有適用過自用住宅優惠稅率過。當初袋鼠購買此房地產花了 NT$ 1,000 萬，現在貸鼠一家想換個更大的房子，所以想把此房屋賣掉。 假設售出金額為 NT$ 2,000 萬，則交易獲利金額為 NT$ 1,000 萬，大於 NT$ 400 萬，因此得就超過部分（1,000 萬－400 萬＝600 萬）課徵 10% 房地合一稅，也就代表袋鼠須繳交 NT$ 60 萬的稅款。 若售出金額為 NT$ 1,350 萬，則交易獲利金額為 NT$ 350 萬，小於 NT$ 400 萬，因此袋鼠獲得免稅資格，就不用繳交房地合一稅啦！

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    計算房地合一稅的課稅所得時，NT$ 30 萬的免稅額上限可用於印花稅、代書費、規費、仲介費、廣告費、清潔費、搬運費等相關費用，而未能提供相關費用這名文件者，則可以按照成交價的 3% 進行計算，「預售屋換約」則只能用「已付款項加上獲利的 3%」的新制規定來計算。 舉例來說，過去購買預售屋花費了 NT$ 1,000 萬，換約出售 NT$ 1,030 萬，因為 NT$ 30 萬免稅額的緣故，直接可以在不需要扣稅的情況下獲利 NT$ 30 萬入袋。 但在新制規定底下，假如買方已支付價金 NT$ 180 萬，加上換約利潤 NT$ 30 萬，計算總成本 NT$ 210 萬，再乘上 3%，最後僅有 NT$ 6.3 萬的免稅額度。 接著將獲利的 NT$ 30 萬扣除 NT$ 6.3 萬，再乘上 45%，最後...

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    在房地合一稅 2.0 的重大變革中，是將預售屋交易納入課徵的範圍。 從實務案例中可以發現，預售屋若在成屋前轉賣交易，因預售屋興建大多需要 2～4 年的施工建造期，大多會被課上 35%以上的房地合一稅，待新屋落成後因房地合一稅 2.0 的改制，持有期將歸零計算、從頭起算，因而需要從成屋後持有再滿 5 年才能將房地合一稅的稅率降低至 20%。 這意味著購買預售屋到成屋，因房地合一稅的稅率改制緣故，約需 7～9 年才會有較大的獲利空間。

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  5. moneymate.space › 房地合一稅房地合一稅是什麼？自用住宅可以免稅、退稅？ - 理財學伴

    2024年2月24日 · 房地合一稅，就是指賣出房子、土地時，身為賣方需要繳納的所得稅。 過去還沒推出房地合一稅時，土地、建物是採不同的稅制。 根據舊制「 財產交易所得稅」的規定：賣出時，土地的部分不需要繳所得稅，而是繳納土地增值稅。 房子的部分，則是課徵所得稅。 自從 2016 年房地合一稅上路後，整合土地、建物的適用稅率，一併採取房地合一稅。 因此，以下適用房地合一稅： 2016 年 1 月 1 日以後，取得的房子、土地、房屋使用權.

  6. rich01.com › house-land-tax-combine-0房地合一稅2.0 是什麼？稅率/申報/重購/退稅房地合一稅解析 - ...

    2021年7月27日 · 2021.07.27. 稅務與節稅. 最後更新：2024-04-29. 房地合一稅 新制於民國105年1月1日正式實施，在新制實施後， 賣房要繳的稅最高可達獲利的45%，意思是賣房賺了100萬，要上繳國庫45萬嗎？ 其實不是這個意思，但是也代表 房地合一稅 新制，確實讓賣房時要付出的成本增加了， 因此買賣房屋時一定要了解各種稅費種類，在2021年 7月上路的房地合一稅2.0又是什麼？ 這篇文章市場先生將房地合一稅做個懶人包介紹，分為以下幾個部分： 【本文為個人經驗分享及資料收集整理分享，並非無任何稅務建議之意。 實際稅務規定，請依照國稅局官方資訊為準。 本文市場先生會告訴你： 房地合一稅是什麼？ 新制、舊制有什麼不同？ 房地合一稅2.0是什麼？ 房地合一稅 試算及稅率算法 (含公式範例)

  7. house.beitouhome.com › real-estate-tax房地合一稅新制2.0懶人包：申報、繼承、免稅與扣除詳解（含試算 ...

    房地合一稅新制2.0針對房產的購買、持有及賣出階段實施了全面的稅率調整與制度改革。 2.0新制改革的主要目的是抑制短期投機行為，並鼓勵房地產市場的健康發展。 新制明確了不同持有期間的稅率差異，短期持有的房產相比長期持有的房產將面臨更高的稅率。 新制度增設了多項扣除條款，如重購退稅等，以減輕房主的稅務負擔。 例如，若在賣出房屋後一定期限內重新購買住宅，可申請退還部分稅款，這一措施鼓勵房產的合理流通。 房地合一稅新制也調整了免稅額，提高至400萬元，這對許多中小房產持有者來說是一大利好。 新制對房地合一稅的計算方法也進行了簡化，現在稅務局提供的房地合一稅試算工具可以幫助稅務人士更快速、準確地計算應納稅額。

  8. www.etax.nat.gov.tw › etwmain › tax-info什麼是房地合一課徵所得稅制度(新制)？(2909)-財政部稅務入口網

    什麼是房地合一課徵所得稅制度 (新制)？ (2909) 更新日期：111-04-06. 我國自105年起實施房地合一課徵所得稅制度 (下稱房地合一稅制1.0)，房屋及土地出售時，應計算房屋、土地全部實際獲利，並減除已課徵土地增值稅的土地漲價總數額後，就餘額部分課徵所得稅，使房地交易所得按實價課稅，達到租稅公平。 配合整體健全不動產市場政策，財政部推動修正所得稅法 (下稱房地合一稅制2.0)，自110年7月1日開始實施，以強化抑制短期炒作之政策目的，同時精進相關制度，回應外界期待。 更多相關資訊. 房地合一課稅新制對機關團體之影響為何？ (2915) 113-05-27. 房屋、土地的交易日及取得日應如何認定？ (2911) 112-09-11.

  9. www.ntbt.gov.tw › singlehtml › cd61d91304fc4fb194571fea1d82ba【房地合一2.0】－房地合一稅2.0六大修法重點一覽表

    35%. 超過1年. 超過2年. 法人比照個人課稅. 營利事業依持有期間按差別稅率分開計稅 (45%、35%、20%)，防止個人藉設立營利事業短期交易來避稅. 擴大房地合一的課稅範圍. 增列兩項課稅標的，防止透過移轉型態來避稅. 交易預售屋及其坐落基地. 交易持股 (或出資額 ...