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2017年12月1日 · 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司的不同，可區分為「國內基金」與「國外基金」兩種，投資兩種的課稅方式大不同。 一、如何判斷「國內基金」與「國外基金」？ 「國內基金」：在國內登記註冊之基金。 「國外基金」：登記註冊在國外，由國外基金公司發行，經本國政府核准後在國內銷售之基金。 需特別注意的是，課稅標準是以「註冊地區」決定，而非「投資標的」。 二、買賣「基金」所發生的損益是否需要課稅？ 個人： 個人買賣基金之損益，以基金註冊地判斷所得來源，如基金註冊地為臺灣，所產生的損益免納所得稅；註冊地為境外，其買賣產生的損益屬海外所得，須計入個人基本所得額申報。
2023年10月1日 · 基金 Fund. 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！. 以下介紹境內基金與境外基金的差別。. 境內基金是指在國內登記註冊之基金；境外基金則是登記在 ...
2021年6月1日 · 2021年2月18日，金管會保險局發文宣布，將修正「人身保險商品審查應注意事項」，除了對資料保存、說明等事項有進一步細化規定以外，對於保險商品主要有7項新規定，並於3月1日正式開始實施：
2023年3月1日 · 現行保險公司的資產部分，已按照國際財報編製準則IFRS 9執行，簡單來說，目前保險公司將資產投資在市場上，除了一些特殊的考量外，理論上都會用「公允價值」來評估，因此資產便會隨著市價價值的起伏而波動。. 而在負債層面，理論上也應該與資產一樣有 ...
2024年8月1日 · 為減輕壽險業的經營壓力，財政部於2004年修正保單分紅的計算公式，允許壽險公司將死差、利差兩者的損益互抵，互抵後如果還有盈餘，再分配給保戶。 同年，財政部宣布開放分紅自由化，壽險公司可推出不分紅保單，且強制分紅保單在2004年初全面停售，改為自由分紅保單，壽險公司可以用較保守的利率、死亡率、費用率等釐算保費，且分紅保單的資產必須區隔，未來若有獲利，70%必須分給保戶。
2024年1月1日 · 保險公司在低利率時代投資所累積的固定收益資產，在市場利率突然升高的環境裡，會讓資產評價產生相當大的未實現損失，嚴重侵蝕淨值，另一方面，過往壽險業在低利率環境所累積的高儲蓄比重性質的保單，在美元走強、而且臺美存在顯著利差的情況下，客戶轉投高息美債，也引發保單大量流失解約的現象。 雖然目前市場普遍預期2024年會降息，能夠減緩過去1、2年高利率所帶來的衝擊，為保險公司的財報表現帶來幫助，不過實際上降息的預期已有將近一年的時間，未來的市場前景仍未明，保險公司要做好因應市場利率持續波動的挑戰是相當不易的一件事。 可以確定的是，未來市場利率的不確性，加上因應即將接軌的IFRS 17及ICS 2.0，會對保險公司經營面造成影響，也會帶動保險商品結構轉型與調整。
2023年8月1日 · 在法人信託中，最常見的就是交易安全信託，而在繳交健身房的年費、購買預售屋，甚至是與殯葬業者簽訂生前契約前，都可以確認業者是否有使用信託來控管資金的運作。 劉育誠舉例，購買預售屋時，最害怕的莫過於蓋到一半建商因資金周轉不靈而停工甚至惡性棄置，預先繳交的工程款若是有委託信託業者控管，就不會求助無門；再以生前契約來說，真正使用到往往都是數十年後，但民眾卻早已在簽訂契約時把錢交付給業者，難保那時業者還能正常營運。 所以在殯葬管理條例的第51條中便規定，殯葬禮儀服務業與消費者簽訂生前殯葬服務契約，其有預先收取費用者，應將該費用75%，依信託本旨交付信託業管理。 相關法條就是希望透過信託來保護消費者的權益。 此外，日常生活中使用的悠遊卡，其中儲值的金額其實也都會放在信託中管理。
