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土地增值稅是什麼?
土增稅怎麼算?
自用住宅可以同時申報土地增值稅嗎?
土地漲價要繳什麼稅?
2023年2月16日 · 土地增值稅是：土地所有權移轉時要課的稅，課稅範圍是土地的持有期間~出售期間的增值部分。 主要分為一般增值稅率、自用住宅地優惠稅率。 土地增值稅一般發生在出售土地或房屋的時候，房屋是因為賣房也包含賣了一部分的土地 (除非你買的是地上權的房子)，所以也要繳土地增值稅，簡單來說，就是你賣出的土地或房屋的價值增加了，所以就必須繳稅。 土地增值稅又有兩種稅率，分別是 一般增值稅率 (約20%~40%) 跟 自用住宅地優惠稅率 (固定10%)，以下會一一介紹。 土地增值稅計算方式是什麼？ (一般增值稅率、自用住宅優惠稅率) 如果你的土地/房屋不是自用住宅，就是用一般增值稅率，如果是自用住宅，就是用自用住宅優惠稅率。 一般增值稅率的計算公式，可以分成四個步驟：
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2024年5月13日 · 「 土地增值稅 」 是針對在 土地所有權移轉 時，按照 土地漲價總數額 （ =在土地上耗費的所有成本-土地賣價收入 ）採用漲價倍數累進稅率（ 漲價越多稅率越高 ）計算繳納的一種租稅。 在土地上耗費的所有成本認列項目可以有下面這 4 種： + 改良土地費用. + 工程受益費. + 土地重劃負擔總費用. + 因土地使用變更而無償捐贈一定比率土地作為公共設施用地之公告現值總額. 有些人會說，那為什麼我把我家賣了，還是有被課徵土地增值稅，我賣的不是房子嗎？ 其實我們每個人的家除了我們看的到的建築物部分之外，別忘了它是建造在某一塊土地上的啊！ 所以不論是透天厝、公寓、華廈或大樓，一般常見的自用住宅買賣都會包含到「土地」。 💡延伸閱讀＞＞＞. 公寓懶人包｜公寓是什麼？ 公寓公設維修費補助？
2020年8月14日 · 土地增值稅是源自於孫中山先生的平均地權理論中漲價歸公、地利共享的概念，針對土地自然增值的部分歸公共享。 參閱：陳明燦（2015），《土地法學》，頁682。 中華民國憲法第143條 第3項：「土地價值非因施以勞力資本而增加者，應由國家徵收土地增值稅，歸人民共享之。 平均地權條例第35條 本文：「為實施漲價歸公，土地所有權人於申報地價後之土地自然漲價，應依第三十六條規定徵收土地增值稅。 」此外，平均地權條例第35條位於條例的第5章，這一章就是「 漲價歸公 」，是屬於實現平均地權理想的四大方法之一；其餘三種方法則分別規定在條例的第2章至第4章：「 規定地價 」、「 照價徵稅 」和「 照價收買 」。 除了憲法和平均地權條例， 土地稅法第28條 也針對土地增值稅的徵納定有規定。
- 土地增值稅是什麼？
- 土地增值稅稅率大約多少？
- 土地增值稅計算方式&試算範例
- 總結
土地增值稅，又可簡稱土增稅，英文:Land Value Increment Tax，是土地稅法規定的其中一項土地稅，是指當發生土地所有權移轉時，納稅義務人需依照土地增值的情況按規定繳納給政府的土地稅。 土地稅法中有地價稅、田賦、土地增值稅三種，而土地增值稅主要是課徵從買進持有到賣出時，這段期間土地漲價的總額而規定的稅務。 簡單來說，土地增值稅是政府課徵土地從買進持有至賣出時的自然漲價總額，依稅率規定收取的一種土地移轉稅。 以下在整理出幾個土地增值稅需要知道的重點部分，包括： 1. 納稅義務人 2. 土地漲價定義 3. 免徵土地增值稅的情況 4. 不課徵土地增值稅的情況
土地增值稅的稅率會依「漲價倍數」分為三種級距，漲價倍數=土地漲價總數額 / 按臺灣地區消費者物價總指數調整後之原地價。 而土地用途也有分成一般用地與自住用地，不同用途有不同稅率。 以下分為兩種稅率類型說明： 1. 一般用地稅率 2. 自用住宅用地稅率
透過前文解釋，我們可以知道土地增值稅是將土地漲價的總額乘以稅率後得到應繳土地增值稅，但是因為有稅率級距分別(漲價倍數)、累進差額、減徵率和抵繳的增繳地價稅…等其他不確定要素，沒辦法適用所有情況。 因此以下幫你整理了關於土地增值稅最重要的所有計算式： 1. 查定稅額=土地漲價總數額 X 稅率-累進差額 2. 應納稅額=查定稅額-(查定稅額 X 減徵比率)-准予抵繳之增繳地價稅額 3. 漲價倍數=土地漲價總數額 / 按臺灣地區消費者物價總指數調整後之原地價 4. 自用住宅用地預估稅額=土地漲價總數額×稅率（10％）
最後，幫你總結本文重點。 1. 土地增值稅是政府課徵土地從買進持有至賣出時的自然漲價總額，依稅率規定收取的一種土地移轉稅。 2. 土地增值稅稅率會依據「土地用途」和「土地漲價倍數」決定，前者有兩種土地用途；後者有三種稅率級距。 3. 土地增值稅計算方式大致上可以分為「一般用地」和「自用住宅用地」兩種計算方式。 4. 土地增值稅自用住宅優惠有分為「一生一次」和「一生一屋」兩種方案。 5. 辦理土地增值稅重購退稅必須要新買房屋的土地移轉現值總額，必須超過賣舊屋的移轉現值總額扣除所繳納土地增值稅後有餘額，才能退稅。 ◆ 如果您對文章內容有任何問題或者建議，歡迎在底下留言讓我知道，也可以告訴我這篇文章有幫助到您什麼，讓我更有動力寫出更多實用的文章！ ◆ 您可以馬上追蹤我的 Instagram ，更多...
土地增值稅是指在土地所有權移轉的時候，按照土地漲價總數額採用倍數累進稅率計算繳納的一種租稅，土地漲價總數額則是指土地移轉時之總現值，減去取得時之移轉現值或原規定地價的總額。 土地增值稅試算方法一次看. 以一般增值稅率而言，漲價總數額與前次移轉現值的差距以及持有土地年限，都會影響到土地增值稅的計算 (稅率會依「漲價倍數」分為三種級距，漲價倍數=土地漲價總數額 / 按臺灣地區消費者物價總指數調整後之原地價。 假設出售的是自用住宅用地的話，則從出售前是否有提供營業使用或出租、出售的土地大小、地上建物的所有權、出售時所有權人與其配偶及未成年子女是否名下無該自用住宅外的房子，甚至是在該地設籍且持有該自用住宅的年限，都會影響是否能享有優惠稅率。
2015年8月23日 · 土地增值稅為 土地所有權移轉時，按照土地漲價總數額，採用倍數累進稅率計算繳納的租稅 。 土地漲價總數額是指土地移轉時的總現值，減去按物價指數調整取得時之移轉現值或原規定地價的總額。 簡單來說， 如果賣土地時有賺到錢，利潤部分就要課徵土地增值稅。 土地增值稅試算. 土地增值稅大約多少呢？ 以下是計算公式： 土地增值稅=土地漲價總數額×稅率-累進差額-長期減徵-增繳地價稅額-依法減徵稅額. 土地漲價總數額. 申報土地移轉現值-原規定地價或前次移轉現值×（台灣地區消費者物價總指數／100）-（改良土地費用＋工程受益費＋土地重劃費用＋因土地使用變更而無償捐贈作為公共設施用地其捐贈土地之公告現值總額） 稅率.
土地增值稅 是針對在 土地所有權移轉 時，按照 土地漲價總數額 （ =在土地上耗費的所有成本-土地賣價收入 ）採用漲價倍數累進稅率（ 漲價越多稅率越高 ）計算繳納的一種租稅。 在土地上耗費的所有成本認列項目： +改良土地費用. +工程受益費. +土地重劃負擔總費用. +因土地使用變更而無償捐贈作公共設施用地其捐贈土地之公告現值總. 偏激一點的用一句話來解釋土地增值稅原理： 你賣土地的時候如果有賺到錢，針對賺的部分，要課土地增值稅。 有些人會說，那為什麼我把我家賣了，還是有被課徵土地增值稅，我賣的不是房子嗎？ 其實我們每個人的家除了我們看的到的建築物部分之外，別忘了它是建造在某一塊土地上的啊！ 所以不論是透天厝、公寓、華廈或大樓，一般常見的自用住宅買賣都會包含到「土地」。 延伸閱讀： 土地權狀
