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2023年10月1日 · 不論個人還是企業買賣基金的損益，皆以基金註冊地判斷所得來源，比如基金註冊地為臺灣，所產生的損益屬於證券交易所得為免納所得稅；然而，如果是證券交易損失，當然也不准自所得額中減除。 如果基金註冊地為境外，其買賣產生的損益屬於海外所得，須計入個人基本所得額申報。 至於基金所配發之利息，其持有人不論是個人或企業，所得來源屬境內抑或境外，均須計入所得申報課稅。 個人購買境內基金，投資標的如果是臺灣境內的股票或債券，取得基金配發的股利或利息，應申報個人綜合所得稅。 其中若利息部分屬於所得格式代號為5A者，可以享受27萬元（新臺幣，以下同）儲蓄投資特別扣除額。 但如果投資標的是境外地區（含香港及澳門地區），則投資人取得的股利或利息屬海外所得，須計入基本所得額申報。
2022年11月3日 · 0. 1303. 「學會做人，才能在高度競爭的市場中脫穎而出。 」香港保誠保險資深營業經理黃子寧認為，業務員擁有關鍵10項特質，再輔以「服務3層次」來保溫客戶關係，便能成功深得高資產客戶的心。 成功經營高資產客戶前，首先我們必須瞭解如何開發高資產族群，黃子寧的高資產客戶大約占其總客戶數的20%左右，其中大多為購買保費達港幣50萬元（約為新臺幣200萬元）以上的客戶。 初始若要開發高資產族群，她認為業務員可以先積極參與商業會議等相關活動，因為許多中小企業老闆皆會參與這類型活動，這會是業務員前期能夠接觸、拓展高資產人脈的一個方法。 而參與活動這樣的方式實行一段時間、累積一定客源後，就可以開始執行轉介紹的環節，轉介紹是更有效益開發高資產客戶的方式。
2018年1月1日 · 原名為F股（代表外國發行人Foreign Issuers，取開頭第一個英文字母F），於二 一六年六月二十七日起，臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市，不再以開頭「F」來代表，而是以公司名稱後面加上註冊地。 其中，KY代表註冊地位於英屬開曼群島（Cayman Island），故因其屬於外國公司，因此稅務議題上與投資國內上市櫃企業並不相同。 2.買賣「KY股」是否須課證券交易稅？ 因《證券交易稅條例》第一條並未明訂所稱「公司發行之股票」的範圍，即未明確定義以依臺灣《公司法》設立之股份有限公司所發行者為限，並且也是依臺灣的法令發行的股票，因此買賣國外企業來臺上市股票，依該條例第二條規定，應按3 瓞x證券交易稅。 3.「KY股」的股利所得如何課稅？
2018年4月1日 · 信達聯合會計師事務所所長／國際及臺灣會計師、IARFC國際認證財務顧問師協會講師、CFP認證理財規劃顧問. 稅改新制—好記懶人包： 1、營所稅自17％，調高至20％. 2、兩稅合一廢除，可扣抵稅額帳戶消失. 3、股利所得可合併或分離計稅. 4、外資股利扣繳稅率20％，調高至21％. 5、未分配盈餘加徵稅率由10％，調降至5％. 唯過去須將獲配的可扣抵稅額依《所得稅法》第六十六條之三規定計入股東可扣抵稅額帳戶（ICA 帳戶），由於新制稅制廢除了兩稅合一扣抵制度，故自二 一九年一月一日起營利事業無須設置可扣抵稅額帳戶。 為何要有未分配盈餘稅?
2022年10月1日 · 彭金隆｜前瞻保險論壇. - 2022 年 10 月 1 日. 0. 610. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系教授. 當下市場環境變化非常快速，舉凡產險公司面臨防疫險帶來的後續衝擊、壽險業從去年年底「史上最好」的財務狀況，到今年卻跌到歷史次低點，淨值僅優於2008年金融海嘯時期，加上未來接軌新的會計制度與資本適足ICS等，種種市場與制度的改變會對保險公司產生哪些影響？ 這些其實也是民眾關注的議題。 客戶開始重視保險公司是否能健全發展. 我認為，保險業務員通路要扮演一個良好資訊提供者的角色。 保險是一項長期的服務，銷售的是商品本身外，更是提供心境的安寧，保險公司長遠的清償及履約能力也是客戶重視的，否則即便產品再好，也難以得到消費者青睞。
2021年6月1日 · 成功理財第1步：幫客戶量化財務目標. 郭莉芳曾在月刊雜誌負責財務健檢欄目17年，此一欄目為讀者投稿，理財老師解惑，長年觀察總結後，她為我們揭露她最容易看到民眾於理財上的2大誤區。 誤區一 民眾還沒想好自己的目標需要多少金額. 「許多客戶可能整天喊著要退休，卻根本沒有想清楚退休金到底需要多少？ 」財務顧問的天職就是幫客戶實現目標，因此當客戶心中有任何理財目標時，郭莉芳建議財務顧問可以先將客戶討論如何將目標量化。 （見表一） 排出夢想清單後，薪水追不上渴望是很常見的事，但至少客戶會清楚他們與夢想的差距。 有些客戶會決定充實自己、把本薪拉高或兼差、但大部分的客戶薪水可能一時半會無法提高，那可以與他們多加討論：「結婚費用一定要這麼高嗎？ 我們的結婚禮服可不可以租更便宜一點？ 」「旅遊一定要去歐洲嗎？
2020年5月1日 · 1253. 經營高資產客戶的好處有很多，比如能從中獲得高品質的轉介紹，提高客戶經營層次，因此大多數業務人員在碰到高資產準客戶時，都會非常積極經營。 高資產客戶今天願意在你這購買保險，不代表他會繼續加保或為你轉介紹。 於是重點出現了，業務人員如何把高資產客戶經營成自己的長期客戶？ 1. 時刻處於「備戰狀態」 要把高資產客戶經營成長期客戶，業務人員必須足夠專業，並讓自己時刻處於「備戰狀態」。 不管何時何地，當高資產客戶向你提出某個專業問題能立刻回答，切忌在客戶提出問題後才去瞭解，如此會給客戶留下不夠專業的印象。 面對高資產客戶可能會提的問題，業務人員若僅憑日常所學、淺顯的保險知識未必能回答得好，必須深度地瞭解保險，不僅是本國的保險市場，還要瞭解海外保險市場。
