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合資格的延期年金的保費可以申請扣稅，年金扣稅 免稅額 最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。 即期年金. 投保人一筆過繳付保費後，隨即可領取年金收入，並不設累積期。 延期年金. 投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期滾存，待一段時期後（例如退休後）方領取年金收入。 若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達HK$60,000的扣稅優惠。 年金扣稅邊間好？ 愈來愈多人考慮用年金扣稅，市場上已出現多項不同的合資格延期年金計劃，每位納稅人其實每年都一樣享有高達HK$6萬扣稅額。 到底年金扣稅邊間好？
2024年4月17日 · 現時每名納稅人可用作扣稅的延期年金 1 保費的最高稅務扣除額為每年HK$60,000 2 ，以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可節省HK$10,200稅 2 ，投保人只需於課稅年度結束之前成功投保，即可於該年度享稅務扣減優惠! 以2024/25課稅年度為例，在2025年3月31日前成功投保合資格延期年金，以單身人士 3 月收入為HK$35000，每年可節省HK$10,200稅款。 年金扣稅申報方法及所須文件. 納稅人只需於報稅表 (BIR60)內列出投保人在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件，然而，納稅人必須將以下相關證明文件妥善保存6年 (由支付款項的課稅年度完結起計)，以備稅局隨時抽查。 保險公司發出的合資格延期年金保單的年度摘要.
2024年5月2日 · 年金領取人同時必須在有關課税年度內持有香港身分證. 已婚人士申索扣除. 已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。 已婚納税人及其配偶須就如何分攤扣除總額達成協議，如未能達成協議，申索則不會獲考慮；如已獲扣除，則可根據納税人及其配偶在合理時間內達成的協議或因他們未有在合理時間內達成協議而撤銷有關扣除並作出補加評税。
2024年1月25日 · 扣稅年金扣除額上限$60,000 最多可慳$10,200稅. 根據保監局定義，延期年金包括累積期和領取期兩個階段。 投保人在特定時間內定期支付保費，在累積期，保險公司通過投資令金額增長。 到了領取期，投保人可定期收取年金。 現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元，意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季享扣餘額。 以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。 扣稅+回報 保證IRR高見5.8% 表1用45歲非吸煙男性作例子，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金領取期為10年。 以保證IRR計算，立橋人壽為各款產品中最高（3.4%）。 如計及扣稅，保證內部回報率（IRR）進一步提升至5.8%。
合資格延期年金是需符合保險業監管局指引的延期年金產品，由於可申請扣稅優惠，因此另稱扣稅年金。 延期年金設累積期，投保人可選擇一次過或分期支付保費，讓資金在累積期內繼續滾存，並待一段時間後才領取年金收入。 要留意的是並非所有延期年金均可扣稅，合資格延期年金須符合以下條件： 保費總額最少為HK$180,000，供款期最少5年. 年金領取期最短10年. 投保人年屆50歲或以上才可領取年金. 須披露產品的內部回報率. 清楚列明年金的保證金額及非保證金額.
2024年4月15日 · 延期年金又俗稱「扣稅年金」，計劃由保險公司提供，適合在職人士購買，合資格的保險計劃可申請扣稅。 而即期年金則是衍生於政府推行的「香港年金計劃」，只有60歲或以上的香港居民才可以投保，不能扣稅。 即讀下表了解二者的分別： 【玩美股一定用華盛】$0佣金交易＋ 一開即送HKD$500現金. 無任何留存要求，另外再加 USD$100 任trade當錢洗. 期貨買賣首60日，無上限$0佣金. 美股＆期權買賣180日$0佣，額度高達USD$1800. 港股無限免佣 & 30日港股LV1串流行情. 立即申請. 年金扣稅｜申請條件. 1）須為保監局認證合資格延期年金. 若大家希望申請扣稅，謹記要確保自己選取的計劃為保監局認證的合資格延期年金。 大家可參閱下表，了解合資格延期年金的特點。
2020年8月5日 · 買扣稅年金可以節省幾多稅項? 納稅人就合資格延期年金保單 (QDAP) 中的合資格延期年金保費，或於強積金計劃下作出的可扣稅自願性供款，均可享有扣稅優惠，扣除額每年上限為 $6萬。 以現時香港最高稅階的17%為例，每年度最多可獲扣除的稅項為$10,200。 以2023/24課稅年度為例，以下人士可透過合資格延期年金，每年節省多少稅款。 一般來說，收入愈高的人，由於更大比率的收入在稅階17%中徵收，因此同額的$6萬扣稅額，能節省到更多的稅款。 買年金也有壞處？ 雖然年金算是最有效應對退休生活費的理財工具，但它也有其限制性。 首先，年金計劃一旦開始，便會將投入的資金鎖在計劃當中。 假若需要應急錢而提早贖回本金，則極有可能面對提早贖回的收費，引致大額虧損。
2022年12月15日 · 現時扣稅年金免稅額上限為60,000元，意味每年3月31日前一筆過支付60,000元保費，便能夠趕及稅季享盡免稅額。 以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。 我們比較的7款產品，以35歲以非吸煙男性為例，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金期為10年，至60歲為止。 期間該男性繳付17%稅率、能夠享盡每年10,200元稅款扣除。 表一：扣稅年金比較. 點擊圖片放大. 扣稅+回報 保證IRR高見4.4% 上述產品由50歲開始獲發年金，屆60歲時年金已經完全派發，以保證累計派發年金計算，「立橋存為未來2」為7款產品中最高（524,485元），計及期間扣稅總額5.1萬元，保證內部回報率（IRR）為4.2%。 再計及「立橋存為未來2」的首年保費折扣優惠，IRR將會升至4.4%。
2023年1月26日 · 1. 按何時開始提取年金分類: 即期年金 (Immediate annuity)： 即一筆過繳付保費後，隨即開始領取年金收入。 延期年金 (Deferred annuity)： 即在較年輕時以一筆過或分期供款方式繳付保費，而保險公司在「累積期」內不斷投資，到指定年期或年齡後才開始領取年金收入。 2. 按年金入息年期分類: 終身年金 (Life annuity)： 即終身派發的年金。 不同保險公司對「終身」可能有不同的定義，有些保險公司的「終身」是指最多派發至100歲，另一些保險公司則派發至投保人 (一般來說，投保人與受保人是同一人) 百年歸老。 定期年金 (Annuity certain)： 即於指定年期內派發年金，例如10年或20年。
2023年11月30日 · 政府早年推出合資格延期年金保單（俗稱扣稅年金，QDAP），提供稅務優惠，吸引市民趁後生儲蓄，為退休開支做好準備。 假如有市民想在退休後.
