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2019年4月1日 · 根據相關的財政部解釋函令，規定個人需提出對自己有利的資金來源證明文件，並自行辨認匯回海外資金構成內容，然後向稅捐稽徵機關申報。 舉例：海外投資100萬元，數年後匯回本利和110萬元，僅須就孳息10萬元的部分計入海外所得額，並非以匯回海外資金全額110萬元課徵所得稅。 非海外所得： 投資本金、借貸款項、存款本金等。 海外所得： 營利所得、薪資所得、利息所得、境外遺產繼承、贈與等。 2.區分課稅年度. 確認其資金來源屬海外所得後，接下來判斷其所得是否超過核課期間。 若其海外所得已申報課稅者，自然沒有被課稅的問題；如果過去沒有申報者，則進入下一個判斷階段。
2021年5月1日 · 一、營利事業所得稅的3種申報方式各有何優缺點. （一）擴大書面審核. 原則上，所有公司應採「查帳申報」，核實課稅；惟財政部為簡化稽徵作業，推行便民服務，特訂定擴大書審制度。 同時符合以下3要件即可適用： 全年營業收入淨額及非營業收入合計在3,000萬元（新臺幣，以下同）以下之營利事業. 帳載純益率低於財政部頒訂之擴大書審純益率. 申報期限截止前繳清稅款. 公式：課稅所得額＝（營業收入淨額＋非營業收入）×擴大書審純益率. 優點： ＊簡化稅務申報作業，請稅務單位亦簡化以書面審查方式處理，原則上較不易調帳查稅。 缺點： ＊收入金額大者，稅賦相當可觀。 ＊當年度虧損，仍必須依擴大書審純益率計算課稅所得額繳稅.
2021年5月1日 · 這次的第六回經驗生命表，是監理機關利用公權力，令各大保險公司往公平定價方面走，對於投資人而言，未來的財務報表將能更貼近現實，改善目前各大保險公司財務上較不能看出真實金流的缺點。 2. 對消費者的影響. 壽險. 「第六回經驗生命表」會讓保險公司純保費的死亡成本降低，一般來說，生命表的死亡率改善，壽險保費會下降，但是這並沒有考慮生存給付。 當金管會宣布實施第六回經驗生命表，市面上許多媒體喜悅地計算壽險將會降下多少幅度，但卻忽略了一項民情：僅有死亡給付的保險商品確實可能會有20％的降幅，但臺灣人非常重視壽險能不能還本，生死合險目前是市場主流，如果在乎還本，那對一般消費者而言，保費恐怕沒辦法有顯著的降幅。
2018年12月1日 · 新個稅法首次引入綜合徵稅，將原先分別計稅的工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得進行綜合徵稅，至於其他所得（如經營所得、利息、股息、紅利所得等）仍採分別計稅。 減除費用從每月人民幣3,500元提高至5,000元，意味著所有工資階級都能享有減稅優惠，以前不用繳個人稅的工薪族，未來依然不用繳交，以前須繳交少量個稅的，則可能不用再繳；然而，過去分開計稅的項目將合併計算，對於領有多重收入的臺籍在陸員工，可能因此落入較高稅率級距，使整體稅負增加。 稅率級距調整，減輕民眾個稅負擔. 新法減稅，擴大3％、10％、20％等3檔低稅率的級距，縮小25％稅率的級距，而30％、35％、45％等3檔較高稅率級距不變。 更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第356期.
2022年4月1日 · 內政部公布的「2020年簡易生命表」指出，臺灣民眾平均壽命從2010年79.2歲增長至81.3歲，顯示在醫療水準提升、運動養生風氣日漸盛行、重視生活品質的環境下，民眾愈來愈長壽。 再根據國家發展委員會的統計資料，2021年臺灣總生育率（人）為0.98，連續2年跌破「1」，與半個世紀前（1960年）5.80的總生育率對比，有著天壤之別（圖二）。 事實上，在新冠肺炎疫情爆發，國際淨遷徙轉負的影響下，2020年臺灣已進入「人口負成長時代」，即出生人數小於死亡人數，且負成長情況有擴大的趨勢。 更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第396期──
2018年4月1日 · 認知障礙，或者更通俗的說是失智症，是指記憶力與思考力長期而逐漸退化，並帶來語言和情緒的變化，行動能力降低的一種症狀。 當症狀惡化至中期或晚期，已經無法自理日常生活，必須要長期接受他人照顧。 據國際失智症協會統計，二 一七年全球認知障礙的新病例約有1,000萬起，平均每三秒就有1人罹患認知障礙，全世界病患總計將近5,000萬人，到二 一八年估計用在認知障礙患者的看護預算將突破1兆美元。 臺灣失智症協會最新資料顯示，二 一七年臺灣65歲以上失智症患者約25萬3,511人，平均65歲以上的老人每13人即有1位失智者，而80歲以上的老人則每5人即有1位失智者。
2018年1月1日 · 投資金融商品除了計入所得稅中課稅外及前述境外投資免稅外，尚有部分商品屬於分離課稅，對於綜所稅率超過12％以上投資人來說，選擇分離課稅的金融商品，也可以達到有效節稅。 自二 一 年一月一日起，以個人名義持有公債、公司債及金融債券的利息所得採分離課稅，按10％扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算。 營利事業持有公債、公司債及金融債券，應按債券持有期間，依債券之面值及利率計算利息收入併入所得額課稅。 結構型商品. 1.何謂結構型商品？
