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2024年3月1日 · 318. 0. 《彭博社》在2019年曾報導，一座城市擁有3,000萬美元以上資產的富豪人數，臺北高居世界第8位，但普遍的的特性是低調；與此同時，瑞銀集團（簡稱UBS）臺灣區總經理陳允懋表示，客戶中有高達90%來自未上市公司；瑞士信貸（目前已被瑞銀集團收購）於2022年也發布報告，指出全球未來5年資產達100萬美元的高資產族群會增加4成，至於臺灣更是被預估到了2026年會增加9成，是趨近於翻倍的數字；再看UBS於2024年1月公布的《臺灣財富金字塔淨資產排行榜》，當中所謂的「準富裕層」高達960萬人，在在都顯示出未來臺灣高資產族群將愈來愈多。
2021年11月1日 · 房地合一稅2.0版已於2021年7月1日正式上路，修法重點除將營利事業比照個人依持有期間課稅外，另新增將特定股權交易視為不動產交易，目的在於防堵個人短期炒作不動產，透過成立公司持有房地產，再以出售股權達到規避房地交易所得稅負的情況發生。. 由於 ...
2019年11月1日 · 一、章程得載明限制股份轉讓限制. 就股權轉讓限制，有別於一般股份有限公司股權自由轉讓，不得以章程禁止或限制之，閉鎖性公司章程可以訂定限制轉讓條款，這將可以保障家族公司之股權不會在未經其他股東（家族成員）的同意下流落至外人手裡。 二、特別股的種類多元. 閉鎖性股份有限公司能夠發行，如複數表決權股之特別股，或對特定事項否決之特別股（俗稱黃金股）、保障當選董事席次、限制或禁止當選董事監察人、轉讓限制等內容的特別股。 就控制權行使來說，家族企業在做傳承規劃時，第一代如果希望生前將部分股權分配給第二代，透過分年贈與股權，以及未來的公司股利由下一代獲配，如此便能節省未來遺產及贈與稅；然而，同時又希望不要因為股權已經轉移給下一代，卻讓自己喪失企業經營權。
2021年1月1日 · 黃天牧表示，保險業應配合金管會新版公司治理藍圖，建立良好的公司治理制度，以達健全經營、履行社會責任，以及維護保戶與股東利益等目標。 截至2020年9月底，已有41家簽署機構投資人盡職治理守則遵循聲明意見書，比率達93.18％；另保險業出席上市櫃公司股東會，截至2020年保險業出席率已達96％，高於原設定目標值（70％）。 財務面. 保險業稅前損益2020年9月底為2,100億元，較2019年同期增加221億元（11.8％），其中壽險業為1,967億元，較2019年同期增加220億元（12.6％）；產險業為133億元，較2019年同期增加1億元（0.8％）。 另外，壽險業2020年9月底平均淨值比率為7.66％，產險業平均淨值比率為34.7％。
2020年3月1日 · 1.公司財務管理的3個重要指標： 會計指標（側重於財務報告視角）、價值指標（側重於股東、投資人視角）、償付能力指標（側重於監管視角）。 而在會計指標中，又包含2個指標，即剩餘邊際（側重於損益視角）、稅後營業利潤（側重於主業經營表現視角）。 周國端表示，在實踐中，他最注重的是剩餘邊際指標。 2.新單價值： 是從股東角度審視公司保費收入建構在股東認為合理的投資報酬率和預期報酬率基礎上得出的。 相對於新增剩餘邊際，新單價值雖然與公司未來的損益有關，但並不直接相關。 3.內含價值： 是從公司股東角度依據目前經營狀態對該公司所做的最佳假設，即用股東預計報酬率來評估公司價值。 內含價值有2個重要假設：一是投資報酬率，二是折現率。
2022年1月1日 · 2021年是保險業發展的關鍵轉型期。 全球人壽總經理馬君碩總結，以去年總體經濟環境來看，即是股市上揚，債市利率從下行到微幅上揚，匯市臺幣走強等態勢；也因為新冠疫情的衝擊，生活型態有著大幅度的改變，從保險公司的經營可以看出以下觀察： 首先， 初年度保費收入FYP的成長，最大原因是投資型商品業績相對前年成長了超過80%，但因為利率走低導致傳統型商品保費收入下跌。 不過令人驚訝的是，健康險也出現約10%的下跌，隨著疫情的延燒，民眾對健康風險的意識應該要有所提高，但從數字面來看卻並非這樣發展。 從商品結構發展來看，主管機關其實一直敦促壽險業者做好與17號公報接軌的準備，去年著重利率變動型的傳統型保單銷售熱度降低，而熱銷的投資型商品對接軌17號公報而言有較大的利基，也比較符合主管機關的期待。
2018年1月1日 · 上一期於《Advisers財務顧問》344期，介紹了臺灣民眾喜愛投資的「基金」及「股票」以個人或企業持有時的課稅方式，本期將再舉幾項金融商品做介紹。 KY股. 1.何謂「KY股」？ 原名為F股（代表外國發行人Foreign Issuers，取開頭第一個英文字母F），於二 一六年六月二十七日起，臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市，不再以開頭「F」來代表，而是以公司名稱後面加上註冊地。 其中，KY代表註冊地位於英屬開曼群島（Cayman Island），故因其屬於外國公司，因此稅務議題上與投資國內上市櫃企業並不相同。 2.買賣「KY股」是否須課證券交易稅？
