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2018年5月1日 · 通過. Advisers財務顧問雜誌.com. - 2018 年 5 月 1 日. 2104. 0. 龍子明. 現職：香港宏利人壽行政區域總監. 經歷：一九九 年加入香港宏利保險成為業務人員，二 九年晉升為高級區域總監。 二 一六年一月一日成為宏利人壽百多年歷史上第二位行政區域總監. 傑出紀錄： 1.連續五年榮登國際龍獎IDA百人團隊. 2.國際龍獎IDA雙白金獎、國際龍獎IDA終身會員、RFC 國際認證財務顧問師. 3.二 五年獲頒發宏利公民獎、二 一四年榮獲「宏利卓越成就大獎」 4.多年榮獲GAMA及LUA的獎項，包括連續多年獲最高 管理成就獎、管理發展白金獎、管理卓越白金獎及管 理卓越鑽石獎.
2017年10月23日 · 要善用自己的強項，如同許多財務顧問，藉由公司客戶資料庫，來定義其目標市場，經由公司現有顧客的調查，也能發現有可能有幫助的結果。 本文獲得LIMRA授權，轉載自「LIMRA Number 1,2017」 隨著消費者的崛起，愈來愈多公司現在將最終消費者視為其主要顧客，而非財務專家（financial professional, FP）。
2017年10月1日 · 所謂內部控制度與內部稽核制度，理論上是屬公司治理上的一個事項，是業者要進行自我管理所訂定出一套自我監督機制，再聘請內部稽核人員檢視該做的程序是否落實與有效控制。 實務上，A公司與B公司內部控制度與內部稽核制度看起來雖然名稱相同，但A公司與B公司制度內容是會有差異。 我稱之為大同中有小異，「大同」是政府已經明列出業者必須要有哪些內稽內控制度的必備項目，「小異」則是每一家公司都會根據自身的需求，由自己來決定細節內容。 當小異的標準不同，一旦違反自己所訂出的規定，罰責卻是同一套標準。 再者，給自己標準較高的業者，也會因違反內稽內控制度，被依《保險法》規定要處以罰緩。 但更嚴重的是，等於暗示市場「業者不要在內稽內控上力圖精進，以免自找麻煩」，顯然與設立制度的初衷有違。
2018年7月1日 · 流動資產項下的「股東往來」. 係將公司資金轉出至個人帳戶，公司銀行存款因此不足，導致公司帳上產生借貸方的差額，故帳上可能因此有股東往來、其他應收款或暫收款等會計項目。. 而依據《所得稅法》第二十四條之三規定，若將公司資金以無償方式貸予 ...
2023年10月1日 · 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！ 以下介紹境內基金與境外基金的差別。 境內基金是指在國內登記註冊之基金；境外基金則是登記在臺灣以外地區，大都在有「租稅天堂」之稱的國家註冊，例如盧森堡（Luxembourg）、開曼群島等，這是由境外基金公司發行，經臺灣政府核准後在國內銷售之基金。 例如：群益印度中小基金，看名稱似乎是投資在海外的印度市場股票，但由於群益投信這檔基金的註冊地是在臺灣，所以應該歸類在境內基金。 需要特別注意的是，基金買賣獲利（資本利得）的課稅標準是以「註冊地區」，而非「投資標的」。 然而，基金配發利息或股利的課稅標準是以「投資標的」，而非「註冊地區」。
2018年1月1日 · 因《證券交易稅條例》第一條並未明訂所稱「公司發行之股票」的範圍，即未明確定義以依臺灣《公司法》設立之股份有限公司所發行者為限，並且也是依臺灣的法令發行的股票，因此買賣國外企業來臺上市股票，依該條例第二條規定，應按3 瓞x證券交易稅。. 3 ...
2020年3月1日 · 財務顧問通常有許多中小企業主客戶，各家企業通常準備在三月份開始將去年的財務結帳，這些企業申報營利事業所得稅時，常遇到許多問題，如公司費用認列的狀況、該用何種申報方式來準備結帳作業。 根據《所得稅法》規定，總機構在臺灣境內的營利事業，應就其境內外全部營利事業所得，合併課徵營利事業所得稅。 營利事業所得之計算，以其年度收入總額減除各項成本費用、損失及稅捐後之純益額為所得額。 公司應於每年五月一日起至五月三十一日止申報，並繳納營利事業所得稅。 一、營利事業所得稅稅率. 營利事業自二 一八年起營所稅稅率為20％，但課稅所得額在50萬元以下之營利事業，其二 一九年營所稅稅率為19％。
