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2023年9月1日 · 為達成CIA500團隊，有哪些關鍵舉措或改變，以及可供 借鏡的經驗？ 張睸峭 ：過去我們團隊從2017年到2022年連續達標6次CIA500團隊標準，而我將獎牌放在辦公室最顯眼的地方，無論是夥伴或是來訪的訪客都能一眼見到，對內能時刻提醒著我們的目標 ...
2023年3月1日 · - 2023 年 3 月 1 日. 0. 2659. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系教授. 現行保險公司的資產部分，已按照國際財報編製準則IFRS 9執行，簡單來說，目前保險公司將資產投資在市場上，除了一些特殊的考量外，理論上都會用「公允價值」來評估，因此資產便會隨著市價價值的起伏而波動。 而在負債層面，理論上也應該與資產一樣有相同的衡量標準，如此保險公司才能在資產與負債上進行更精準的匹配，但因為技術上的原因，負債部分無法與資產同時採用相同的標準，因此必須等到2026年，新的負債衡量制度IFRS 17上路，屆時保險業的負債與資產會採一致的評量基礎。
2018年10月1日 · 過去若以技術入股，依據《產業創新條例》第十二條之一第二項原條文，將讓與或授權公司區分為是否為「上市、上櫃或興櫃公司」使用，倘若為是，所取得的股票可緩繳所得稅五年；倘若為否，所取得的股票於實際轉讓時繳納所得稅。. 於二 一七年十一月三日 ...
2022年3月1日 · 0. 12594. 胡碩勻. 信達聯合會計師事務所所長／臺灣與英國國際會計師CPA CFP認證理財規劃顧問／IARFC國際認證財務顧問師協會講師，著有《節稅的布局》及《重複的力量》 2022年初有則新聞，根據證交所公告，「航海王」之一的長榮大股東張國華與其配偶，於今年初申報轉讓20萬6,900張持股，信託給國泰世華商業銀行財產專戶，轉讓市值高達290億8,000萬元。 市場人士推測，這是否跟節稅規劃與財產保全及傳承有關？ 由於信託財產具有獨立性，設計得好亦有節稅的效果，於是便有財經媒體來採訪諮詢我，到底為什麼股票信託能節稅，以及大概能節省多少稅金？ 信託 & 贈與稅. 契約信託依信託利益是否歸屬於委託人本身，可分為自益信託及他益信託：
2017年2月1日 · 2017 年 2 月 1 日. 0. 2242. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系專任副教授. 金管會決定保險業自二 一八年開始實施國際會計準則IFRS9（9號公報），可能對金融業帶來一些改變，其中特別對投資部位很大的保險業，影響不小。. 若把保險公司的資產負債表 ...
2023年1月1日 · 臺灣壽險業國外投資的主要投資項目是固定收益型有價證券，且壽險資金國外投資多以美元計價金融資產為主，占整個國外投資90%以上，所以美債利率及新臺幣兌美元匯率是壽險業投資最敏感的風險因子。 當通膨未止，升息不止，升息循環對股、債及匯市都有影響，進而影響整體壽險業財務指標（包括衡量清償能力的資本適足率RBC及觀察財務結構是否有異常槓桿效應的淨值比）。 由於2022年壽險業已深切受到美債升息循環影響，2023年壽險業的趨勢展望須密切注意美國通膨及升息循環是否趨緩。 至於產險業，據金管會2022年以來統計至10月31日，防疫保單已理賠超過287萬件、理賠金額逾1,130萬元；疫苗險理賠件數逾74萬件，理賠金額約310億元。 防疫雙險理賠總件數361萬件，理賠金額共1,440億元。
2021年10月1日 · 1317. 0. 投資型保單在今年熱賣有4項原因：0利率環境、投資市場熱絡、通貨膨脹（貨幣貶值）及去（2020）年7月1日的門檻法則上路。 投資型保單在今年漲幅驚人。 根據金管會統計，光是2021年前7月投資型保單初年度保費收入就已達到新臺幣3,402億餘元、年增率高達94.5％。 投資型保單為何在今年異軍突起？ 本篇火線話題邀請到東吳大學財務工程與精算數學系主任詹芳書，為我們分享他對於目前熱門的投資型保單商機觀察。 1.您認為投資型保單於今年為何熱賣？ 我認為主要有4項原因：近0利率環境、投資市場熱絡、通貨膨脹（貨幣貶值）、及2020年7月1日的門檻法則上路（儲蓄險的吸引力相較於過去下滑）。 0利率環境：
