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2023年10月1日 · ．資本利得：出售ETF成分股所賺取的價差與出售股票的價差一樣，不須課徵所得稅。 （自2016年起境內證券交易所得稅是停徵的） ．分配股利或盈餘所得：應併入股利所得內計算，依照股利所得相關規定課稅。 提醒，臺股ETF配息雖然叫「息」，仍屬於股利，申報每年綜合所得稅時也要併入計算。 （境內股利所得見下面國內股票說明）。 ．收益平準金：平準金是拿投資者投入本金之一部分來分配，其非屬所得，因此免課所得稅。 ．境內金融業利息所得：屬於所得格式代號為5A者，應併入利息所得，但可以享受27萬元儲蓄投資特別扣除額。 ＊投資標的為「境外」：如果投資成分包含境外證券（例如海外股票、海外債券）的ETF，則無論是買賣價差的資本利得、或是配息所得，全部都需列入海外所得的範疇。 而所謂的海外並不包括大陸地區的所得。
2020年3月1日 · 稅後淨利潤進入到資本，淨資產增加，內含價值提高。 因此，在公司的價值管理中，首先要關注新單價值的增長變化，看新增剩餘邊際的增長速度，公司累積了多少剩餘邊際，以及每年釋放的剩餘邊際，就可以對年度利潤做出預測，進而比較準確地在董事會上向股東報告公司未來三年的盈利狀況。
2023年6月1日 · 1116. 2026年臺灣保險市場將迎來2個非常重要的變化，分別是IFRS 17與ICS2.0的接軌。 對保險公司而言，IFRS 17是會計制度的改變，影響的是財務報表的表述，對公司財務表達以及負債計算影響較大，但相對有較為充裕的準備期。 而參考ICS2.0所訂定的新一代清償能力制度，將在2026年成為我們的資本監理制度，ICS2.0其內部計算的方法論與參數設定，是由國際保險監理官協會IAIS所訂定，臺灣接軌的內容尚未完全確定，但基本架構模型已經出爐。 目前看來，當主管機關決定接軌ICS2.0，就會對市場帶來幾個極大的影響：一是所衡量的風險類型增加，增加了多個風險面向；二是除了風險類型的增加外，衡量風險計算方式也變得更為嚴格，假設的參數標準調得更高。
2023年1月1日 · 1303. 0. IFRS 17會計準則將於2026年1月1日生效，其核心目標在於讓保險業者產出具國際性、跨產業與可比較性的財務報表，現階段各家保險公司均逐步開展適用IFRS 17後相關作業流程的調整規劃，包含未來結帳及財務報導流程，以及內部控制作業的處理程序等。 在2023年預期全球經濟環境不樂觀，在資本市場波動、地緣政治局勢變化、Fed升息循環延長等情況下，加上2026年將會同步接軌IFRS 17與ICS制度，對於保險業而言極具挑戰。 那麼，保險公司如何在實務上做好相應準備？ 以及後續對保險公司及保險從業人員經營帶來哪些深遠的影響？ 一、 依循接軌藍圖，落實系統建置。 保險公司提前部署，成立專責部門負責整合精算、投資與資產負債管理等層面擬定因應策略，以順利接軌。
2020年1月1日 · 1349. 隨著適用於保險業，戲稱「大魔王」的IFRS 17實施時間愈發逼近，即將對保險業資產負債計算有著翻天覆地的改變；另一方面對保險業同等重要，預計於二 二五年上路的ICS，亦是相對於現行的RBC，將資本、風險重新定義。 為此，除了有計畫地因應，也需要穩固現有體質，強化對未來改變之應變能力。 臺灣是一個開放的經濟體，容易受到世界局勢及主要金融市場變動的影響，若要在金融、貿易與國際間同步，勢必要適用與接軌國際間共通的準則與規範。
2022年1月1日 · 馬君碩指出，從疫情衝擊加速數位科技的推進，到接軌IFRS 17 所產生一系列商品結構的改變，以及全球趨勢ESG標準等，都對保險公司的經營層面產生根本性的影響，也是必須關注發展之關鍵。. 2021年是保險業發展的關鍵轉型期。. 全球人壽總經理馬君碩總結，以 ...
2021年1月1日 · - 2021 年 1 月 1 日. 901. 0. 黃調貴. 現任：人壽保險商業同業公會理事長. 國泰人壽保險股份有限公司董事長. 學歷：清華大學數學研究所應用數學組碩士. 經歷：國泰金融控股公司董事. 國泰慈善基金會董事. 國泰綜合醫院董事. 保險學會常務理事. 工商協進會會員代表. 日本精算學會正會員. 精算學會正會員. 2020年臺灣保險業受到了諸多挑戰，業務的開展也受到了限制，幸好在保險公司與業務人員上下一心的努力下，依然保持著成長，並且進一步強化自身體質，放眼更遠大的未來。
