公司報稅問題 相關
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- 無論你是職場新手或工作多年，單身或已婚，先睇睇以下的10大常見報稅問題，填表時打醒十二分精神，小心「拆彈」呀！ 1. Freelancer 人工不高不用報稅？ 不要以為Freelance或兼職非正職就不用報稅，無論是全職、兼職、Freelancer或自僱人士都要報稅。 2. 沒有收到報稅表就不用報稅？ 錯了，只要收入超出個人基本免稅額就要報稅 (2019/20課稅年度的基本免稅額是$132,000)。
www.ifec.org.hk/web/tc/blog/2020/06/tax-filing.page
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2024年4月2日 · April 2, 2024. 目錄. 無論是無限公司或有限公司報稅工作，一直是中小企和創業人士非常關注的問題，將軍會計18年 會計報稅 經驗，大眾經常有錯誤概念： 1. 沒有做生意就不用報稅. 2. 公司蝕錢不用報稅. 香港稅務局明文規定，即使有限公司沒有營運，沒有 開公司戶口 ，亦需要連同無營運審計報告和利得稅報稅表提交稅務局，所以準時交稅表和跟進公司報稅是作為公司負責人的必須履行的責任。 本文深入淺出分享香港無限 / 有限公司報稅的相關法規、報稅流程、香港稅率等方面進行解析，幫助企業更了解香港公司報稅問題。 香港公司幾時收到稅表？ 新註冊有限公司：成立日18個月後. 首次報稅是公司成立日開始計18個月內，並且於首次報稅時訂立公司的會計截數日，即財政年度。
2022年4月22日 · 有限公司一般報稅時間. 稅務局會於每年 4 月的第 1 個工作日，向全港公司批量發出利得稅報表，而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 政府尚未公布今年提交報稅表的具體安排，不過以下是 2023/24 年度的時間表，可供參考。 稅務局會將稅表按結賬日期分為 3 大類，各自可延長的提交期限各有不同： 假如你有需要延期提交報稅表，可以根據指示填妥申請表格，並在截止日期前，以郵遞、傳真或親身遞交的方式，將表格交到稅務局。 一旦你在未經批准的情況下擅自遲交報表，有機會被罰款 HK$10,000 及不超過有關稅項的 3 倍作為額外稅款。 有限公司經營出現虧損會收到報稅表嗎？ 需要報稅嗎？ 如果公司未有賺取任何利潤，或出現虧損的話，就毋須遞交利得稅報稅表。
- 什麼公司需要報稅？
- 公司首次報稅時間
- 有限公司報稅時間
- 無限公司報稅時間
- 公司報稅流程
- 公司報稅所需文件
所有在香港以任何形式經營業務的公司，包括有限公司及無限公司（如合夥人形式經營和獨資企業） ，均需申報利得稅。值得留意的是，報稅義務並無區分居港人士或非居港人士。只要公司的利潤於香港賺取，便須報税。¹ 以有限公司或合夥人形式經營的業務，稅務局會向其發出獨立利得税稅表，公司收到表格後，需要進行審計核數及填交。 至於獨資企業的無限公司，一般而言都不需填寫獨立報稅表。公司東主只需在其個人報稅表上申報就相關獨資經營的業務資料便可。 另一方面，如公司尚未開業、已停業或未重新營業，又或者公司未有賺取應評税的利潤時，則可以豁免提交利得税報税表，或於個人報稅表第5部份的適當空格填上「0」。然而，税務局仍可隨時向公司發出報税表以作核查，公司亦須相應填交文件。
對於新登記的業務有限公司或合夥生意，稅務局通常會於公司開業或成為公司當日起約一年半（18個月）後發出第一份利得税報税表。公司收到首份報稅表後，需於3 個月內申報，而且不能申請延期遞交。 而獨資企業的新東主，則應在收到個別人士報税表後，填寫在該課稅年度其業務經營的資料。
首次報稅後，有限公司的利得税報税表會於每年四月份第一個工作日發出。公司需要在發出日起一個月內交回報税表及任何所需補充表格，確實提交期限亦已在報税表第一頁上註明。不過，若公司向稅務局辦妥申請延期提交報税表，提交期限一般會根據公司結帳日類別延長。 以2021/22年度報税表的安排為例，稅務局通常容許公司延至下述日期提交公司報稅表：² *註：21/22年度的提交期限因疫情緣故再次延長，詳情請參閱税務局網頁 https://www.ird.gov.hk/chi/tax/taxrep.htm。
而合夥經經營的無限公司報稅時間與有限公司一樣，稅務局同樣都會在四月第一個工作日寄出報稅表，公司需在一個月內填妥遞交。 如你經營獨資公司，其利得稅可於個人報稅表中的第五部分申報。一般而言，個人報稅表在每年五月的第一個工作日發出，東主需在表格發起日起計一個月內交回。
收到報稅表後﹐公司首先需要進行核數及準備審計報告。完成後根據核數資料填寫報稅表。審計報告可由公司內部核數師或委任第三方審計師處理。公司於報稅期限內準時遞交報稅表、相關佐證文件與補充表格（如需要）至稅務局。稅務局評稅後，向公司發出繳稅通知單。公司按通知單上注明的應繳稅款金額，按時繳款至稅務局。1. 利得稅報稅表
1. 利得税報税表－有限公司（BIR51） 2. 利得税報税表－合夥業務（BIR52） 3. 利得税報税表－非居住於香港的人士（BIR54） 4. 個人報稅表－ 獨資業務﹝ BIR60 表格，利得稅部份）
2. 佐證文件
1. 經簽署證實的公司財務狀況表或資產負債表 2. 核數師報告書 3. 綜合收益表或損益表 4. 利得稅計算表及有關附表，以說明如何算出應評稅利潤或經調整虧損 5. 其他補充文件及資料 課稅年度的總入息不超過 $2,000,000的「小型業務」或「小型法團」，提交報税表時毋需附上帳目表和文件，但公司仍須擬備及保留相關資料，以作依據來填寫報税表，稅務局日後亦可要求提交查驗。³⁺⁴⁺⁵
3. 任何所需利得税報税表補充表格（如適用）
如公司未有依期提交報税表或繳稅，不但有機會需要多繳税款，更有可能會被罰款檢控。若你身處海外而有需要匯款至香港以繳交公司稅，可留意不同匯款方法的成本和時間，是否切合公司的業務運作。現時有創新的海外匯款服務供應商如Wise。Wise收取低廉的手續費、使用透明的匯率、支援轉數快支付匯款款項，及具有批量處理匯款功能，使你對匯款成本和時間更有預算，更有效率經營公司。 資料來源： 資料檢查日期：2022年11月18日
2024年1月10日 · 根據 稅務局網頁 ，一般會在新公司成立後約18個月，向新成立的公司或合夥生意發出首份利得稅報稅表。 公司在收到報稅表後，需於1個月內提交報稅表。 對於獨資企業，則需在收到個人報稅表後填寫相關業務資料。 首次報稅的公司可享有較長的申報期限，稅務局一般會主動給予新公司額外2個月寬限時間，即總計3個月時間來填寫報表並提交，但不能申請延期。 回到目錄. 有限公司報稅時間. 對於持續經營的業務，在首次報稅後，稅務局會在每年 4 月的第 1 個工作日，向全港公司發出利得稅報表，而公司則須在發出日起的一個月內，提交報稅表和所需的補充表格。 如有需要，公司可向務局申請延期提交2022/23 利得税報税表，並在截止日期前，以郵遞、傳真或親身遞交的方式，將表格交到稅務局：
2023年12月22日 · Dec 22 2023. 公司報稅 流程教學 報稅表. 公司報稅流程是每個老闆每年經階段，不論你開設的是有限公司還是無限公司，只要有在經營業務，並且已經賺取生意利潤，就需要按時填妥利得稅報表。 公司報稅表幾時交？ 電子報稅點做？ 公司有虧損點做？ 公司未開業或已停業是否仍要交稅？ 公司報稅所需文件？ 下文為你一一列出。 點按以快速了解公司報稅： 未有收到報稅表要點？ 需要報稅的業務類型. 豁免報稅的公司. 未有準時報稅或未有報稅的後果. 首次報稅時間. 有限公司報稅時間. 無限公司報稅時間. 公司利得稅稅款計算. 公司報稅流程. 公司扣稅項目. 公司報稅所需文件. 公司報稅注意事項. 公司報稅的常見問題. 未有收到報稅表是否不需要報稅？
2023年5月17日 · 公司報稅時提交的文件. 公司報稅價錢. 首次報稅時間. 公司成立後的18個月內，稅務局會發送第一份利得稅報表。 通常情況下，公司必須在收到報表後1個月內向稅務局提交填寫好的表格。 不過，對於 首次報稅 ，稅務局會主動給予額外的2個月時間，即總共3個月的時間來填寫並提交報表。 需要注意的是，這是唯一一次延長提交期限的機會，不得再次申請延期。 有限公司一般報稅時間. 每年4月的第1個工作日，稅務局會向全港公司批量發出利得稅報表。 公司需要在稅表發出後的1個月內提交。 稅務局會根據結賬日期將稅表分為三類，每類的提交期限可延長的時間各不相同： 有限公司經營出現虧損如何報稅. 如果公司在上個報稅年度蒙受虧損，稅務局有可能不會在來年發出利得稅報表，但公司仍有責任保留每個財政年度的入息及開支記錄。
2023年1月20日 · 對於新登記的有限公司或合夥生意，稅務局通常會於公司成為公司當後一年半（約18個月）左右發出第一份利得税報税表。 公司收到首份報稅表後，需於3 個月內申報，而且不能因為各種原因申請延期遞交。 而獨資經營業務的東主，每年報稅應在其個別人士報税上申報，一舨而言，稅務局會於每年5月份發出個別人士報稅表，如你是獨資經營業務的東主，報稅期限是稅表發出的3個月內。 有限公司報稅時限. 有限公司完成首次報稅後，除非該公司於上一課稅年度錄得虧損，利得税報税表一般會於每年四月份第一個工作日發出。 公司需要在發出日起一個月內交回報税表及任何所需補充表格，確實提交期限亦已在報税表第一頁上註明。 假如公司有委任稅務代表，公司或稅務代表可向稅務局申請延期提交報税表，提交期限會根據公司年結日類別而延長，詳細同下：
