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2019年10月1日 · 根據金管會公告《境外資金匯回金融投資管理運用辦法》，可投資的金融商品包括：債券（含政府債券、公募公司債、金融債、國際債券）、股票（上市、上櫃、興櫃）、投信基金、期貨ETF、指數投資證券（ETN）、上市櫃認售權證、期貨或選擇權交易。 個人方面，可在匯回資金的3％額度內投資保障型及高齡化的保險商品。 投資國內保險商品以匯回資金3％為限. 保障型及高齡化保險商品以下列為限： ．傳統型分期給付即期年金保險. ．利率變動型分期給付即期年金保險. ．無生存保險金且符合一定保障比例的傳統人壽保險. ．健康保險（不含生存保險金） ．傷害保險（不含生存保險金） ．長期照顧保險. ．實物給付型保險. ．健康管理保險. ．小額終老保險.
2019年9月1日 · 1.向國稅局提出申請，國稅局及受理銀行將對其身分分別進行資格審查、洗防及資恐審查。 2.通過審查後，須將海外資金一個月內存入外匯存款專戶，二 二 年八月十四日前申請匯回享8％，二 二一年八月十四日前申請匯回享10％。 3.專法內明文規定，匯回資金中的5％可自由運用，25％可存入信託專戶或證券全權委託專戶從事金融投資，惟不得購買不動產與不動產信託基金（REITs），餘70％若不參與實質投資，則必須存入專戶控管五年，並於屆滿後分三年，每年提領1／3，也就是資金須屆滿八年後才能完全自由使用，若違反被查獲，將由國稅局按稅率20％補徵差額稅款。 4.若資金的70％配合政策完成實質投資，稅率可再減半，分別降至第一年即匯回者享4％優惠稅率、第二年匯回資金者享5％匯率。
2019年4月1日 · 根據相關的財政部解釋函令，規定個人需提出對自己有利的資金來源證明文件，並自行辨認匯回海外資金構成內容，然後向稅捐稽徵機關申報。 舉例：海外投資100萬元，數年後匯回本利和110萬元，僅須就孳息10萬元的部分計入海外所得額，並非以匯回海外資金全額110萬元課徵所得稅。 非海外所得： 投資本金、借貸款項、存款本金等。 海外所得： 營利所得、薪資所得、利息所得、境外遺產繼承、贈與等。 2.區分課稅年度. 確認其資金來源屬海外所得後，接下來判斷其所得是否超過核課期間。 若其海外所得已申報課稅者，自然沒有被課稅的問題；如果過去沒有申報者，則進入下一個判斷階段。
2021年5月1日 · 2021 年 5 月 1 日. 0. 3891. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 5月報稅月到來，凡是在臺灣境內經營之營利事業，均應申報且課徵營利事業所得稅。. 此外，2021年應留意受疫情影響之降低擴大書審純益率 ...
2021年10月1日 · 王信力提到，臺灣針對CRS修訂所得稅法內容分為2部分，其一是所得稅法第43-3條第1項——營利事業及其關係人直接或間接持有境外低稅負地區之企業資本額50％以上或對該企業具有重大影響力者，該企業當年度盈餘，計入營利事業所得課稅。. 早期投資大陸的公司 ...
2020年9月1日 · - 2020 年 9 月 1 日. 0. 1478. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 今年，經常見到經營國際金融業務之財務顧問前來，替其客戶諮詢有關香港人士前來臺灣移民的問題。 近年香港因為社會局勢影響，港人移民臺灣和取得臺灣居留許可的人數有急速上升跡象。 根據內政部移民署統計，2019年來臺居留的港人數達5,858人，較前一年的4,148人增加41.12％；取得定居許可的港人數則有1,474人，較前一年的1,090人增加35％。 而至2020年6月為止，已有3,161名港人來臺，也創下近年來新高。
2018年3月2日 · 1. 有些高資產客戶在國外設有子公司或者紙上公司，藉由利潤轉移等操作以規避稅賦，然而從美國的FATCA與經濟合作發展組織的CRS開始，全球各國家地區開始重視這部分少徵的稅收，透過各國金融機構的合作與資訊交換，監控各企業的報稅情形，不但要將少繳的稅賦補齊，更要將未來的稅收給緊緊看牢。 身為高資產客戶的金融理財顧問，保險業務人員應該如何因應CRS所帶來的衝擊與挑戰，又該如何從中抓緊機會發展？ 什麼是CRS？ 二 一 年美國國會通過了「海外帳戶稅法遵行法案」（Foreign Account Tax Compliance Act，FATCA，俗稱肥咖條款），要求海外銀行必須將美國企業的金流資料交給美國，以避免美國企業在國外設立公司卻避不繳稅的現象。 臺灣在二 一六年十二月時，也已經簽訂了FATCA。
