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2023年3月1日 · 信達聯合會計師事務所所長／臺灣與英國國際會計師CPA CFP認證理財規劃顧問／IARFC國際認證財務顧問師協會講師，著有《節稅的布局》及《重複的力量》 根據《民法》第12條及《民法總則施行法》第3條之1規定，成年年齡下修至18歲，並自2023年1月1日起施行。 自2023年起，年滿18歲青年即被視為成年人，具備一定的權利與應負擔的責任。 由於個人是否成年係判斷其有無完全行為能力的標準，所以與《民法》規範有關的私法關係都將受到影響，另外立法院也配合修正《所得稅法》、《遺產及贈與稅法》等法規，將各條文中原定的「20歲」改為「成年」，統一各法規中對於成年的規定。 我們一起來看看此修法對於個人稅務產生哪些影響，提前做好規劃，才能顧權益又省荷包。 一、 綜合所得稅.
2018年6月1日 · 每天以很少的零錢為目標，才更有動力更容易執行。根據年輕人的特性和行動支付的方便，建議每天早上起床就將567元轉到一個固定帳號，經過一個月的累積，再將這筆錢轉入一個強制儲蓄的帳戶。這樣就能夠準時達成存錢的目標。
2021年5月1日 · - 2021 年 5 月 1 日. 0. 3858. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 5月報稅月到來，凡是在臺灣境內經營之營利事業，均應申報且課徵營利事業所得稅。 此外，2021年應留意受疫情影響之降低擴大書審純益率、防疫隔離假給薪加倍費用扣除、政府發放補貼免稅、未分配盈餘實質投資省稅等重點。 一、營利事業所得稅的3種申報方式各有何優缺點. （一）擴大書面審核. 原則上，所有公司應採「查帳申報」，核實課稅；惟財政部為簡化稽徵作業，推行便民服務，特訂定擴大書審制度。 同時符合以下3要件即可適用： 全年營業收入淨額及非營業收入合計在3,000萬元（新臺幣，以下同）以下之營利事業.
2019年9月1日 · 0. 1072. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 政府為鼓勵個人、營利事業回臺灣投資，促進經濟發展及增加就業機會，立法院於二 一九年七月三日三讀通過《境外資金匯回管理運用及課稅條例》（俗稱海外資金匯回專法），預計於二 一九年八月十五日正式上路；然而，財政部已於二 一九年一月三十一日公布臺財稅字第一 七 四六八一 六 號令核釋「個人匯回海外資金應否補報、計算及補繳基本稅額之認定原則規定」（以下簡稱解釋令），許多人對於資金匯回臺灣，到底應該適用哪一種法令？ 兩者間究竟有何不同？ 選擇哪一項規定較有利？ 皆有諸多疑問，以下茲就兩者分析比較如後。 一、海外資金匯回專法.
2018年12月1日 · 新個稅法首次引入綜合徵稅，將原先分別計稅的工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得進行綜合徵稅，至於其他所得（如經營所得、利息、股息、紅利所得等）仍採分別計稅。 減除費用從每月人民幣3,500元提高至5,000元，意味著所有工資階級都能享有減稅優惠，以前不用繳個人稅的工薪族，未來依然不用繳交，以前須繳交少量個稅的，則可能不用再繳；然而，過去分開計稅的項目將合併計算，對於領有多重收入的臺籍在陸員工，可能因此落入較高稅率級距，使整體稅負增加。 稅率級距調整，減輕民眾個稅負擔. 新法減稅，擴大3％、10％、20％等3檔低稅率的級距，縮小25％稅率的級距，而30％、35％、45％等3檔較高稅率級距不變。 更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第356期.
2020年5月1日 · 一、一個完整的保險計畫. 一個完整的保險計畫，包含醫療保險、疾病保險、終身保險到教育保險，最後才是談到儲蓄投資： 1.醫療保險：萬一需要住院治療，就有能力支付治療費用。 2.疾病保險：通稱重大疾病保險，如果不幸罹患疾病，可以有一筆立即現金，為自己進行長期治療。 3.終身保險：一旦風險或意外發生，一家之主喪失工作能力，可以有一筆現金留給家人繼續生活下去。 4.教育保險：提前為子女計畫並準備教育費用，即使發生任何事情，依舊可以提供孩子們一個能夠安心讀書的成長環境。 5.儲蓄投資：當個人與家庭擁有完整保障後，開始學習投資、累積財富，作為將來退休的準備金。 二、替代收入計畫. 業務人員必須讓客戶有所瞭解，一個家庭最重要的收入來源是多麼重要。
2021年8月1日 · 2021 年 8 月 1 日. 0. 1791. 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系教授. 人類愈長壽，對醫療的需求也愈多，而伴隨著日漸增加的醫療費用，民眾也更加重視醫療支出的議題。 於是保險公司開始推出加入健康促進概念的醫療險保單，希望透過保費折扣等優惠機制來促使民眾多加運動，一方面推動民眾能更加在意自己的健康，同時也希望在運動風氣日盛的環境下，能夠獲得民眾的關注與刺激保單買氣。 加入健康促進概念的保單我們稱為外溢保單，顧名思義此類保單可以產生「好的外溢效應」，使其影響的不只是當事人，更會擴大到社會其他層面上。 也就是說保戶購買這類保單的目的，只是想藉由保單的獎勵機制讓自己更健康，同時透過自己的努力來降低保險支出成本，購買的動機僅出於「自益」。
