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- 納税人可申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單所繳付的合資格保費。 保單數目不設上限。 可扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額。 如保費是在容許扣除後方獲退還，納税人須在保費退還當日之後的3個月內以書面通知税務局局長。
www.gov.hk/tc/residents/taxes/salaries/allowances/deductions/annuity.htm
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年金保費可以節省多少稅款?
2024年4月17日 · 現時每名納稅人可用作扣稅的延期年金 1 保費的最高稅務扣除額為每年HK$60,000 2 ，以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可節省HK$10,200稅 2 ，投保人只需於課稅年度結束之前成功投保，即可於該年度享稅務扣減優惠! 以2024/25課稅年度為例，在2025年3月31日前成功投保合資格延期年金，以單身人士 3 月收入為HK$35000，每年可節省HK$10,200稅款。 年金扣稅申報方法及所須文件. 納稅人只需於報稅表 (BIR60)內列出投保人在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件，然而，納稅人必須將以下相關證明文件妥善保存6年 (由支付款項的課稅年度完結起計)，以備稅局隨時抽查。 保險公司發出的合資格延期年金保單的年度摘要.
要符合扣稅要求，延期年金必須： 保費總額最少達18萬元，並供款最少5年. 年金領取人需年屆50歲才領取年金. 年金領取期至少達10年. 公開產品的內部回報率. 清楚列明年金的保障及非保障金額. 扣稅延期年金 (QDAP）與即期年金的分別. 年金可以分為延期年金和即期年金兩種。 即期年金是一筆過繳付保費後，隨即開始領取年金收入。 而延期年金則有一個累積期，在達到特定年齡或退休後可以開始領取年金收入.「扣稅年金」 (QDAP) 是延期年金的一種，由保險公司提供，適合在職人士購買，符合資格的保險計劃可以申請扣稅優惠，每年最高扣除額為HK$60,000。 而一般而言，扣稅延期年金的總內部回報率（IRR）可高達3%以上，這就是為什麼購買退稅年金是值得的原因。 延期年金比較.
納税人在2024年3月25日為自己購買了兩份合資格延期年金保單並繳付保費合共60,000元，但在冷靜期取消了第一份保單並獲退還全部保費20,000元。 納税人在2023/24課税年度可以申請扣除的合資格年金保費是多少？
以現時最高的稅率(即17% )計算,每年最多可以節省10,200元稅款。. 夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除,以申請合共120,000元的扣除總額,前提是夫婦二人均為納稅人,而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。. 無論是夫婦作為聯名年金領取人,抑或是 ...
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如果你還未開始退休儲蓄計劃，現在有一個很好的理由馬上開始：由2019年4月開始，透過合資格延期年金保單或可扣稅強積金自願性供款 (下稱可扣稅自願性供款)作退休儲蓄可享稅務扣除，扣除額上限為每年60,000元，此上限為合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款的合計金額；以現時最高的稅率 (即17%)計算，每年最多可以節省10,200元稅款！ 了解更多: 認識扣稅安排. 可以節省多少稅款? 甚麼是合資格延期年金保單? 甚麼是可扣稅自願性供款? 衡量自己需要 選擇合適產品. 常見問題. 查詢. 計算退休預算. 教育資料由財經事務及庫務局、投資者及理財教育委員會、保險業監管局及強制性公積金計劃管理局共同提供。 2019年3月20日. 推薦給您:
只有獲認證為合資格延期年金保單的延期年金計劃所支付的合資格延期年金保費（附加保障的保費除外）方可扣稅。 就不屬於合資格延期年金保單的其他延期年金保單所支付的保費一律不可扣稅。
