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2024年4月17日 · 現時每名納稅人可用作扣稅的延期年金 1 保費的最高稅務扣除額為每年HK$60,000 2 ，以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可節省HK$10,200稅 2 ，投保人只需於課稅年度結束之前成功投保，即可於該年度享稅務扣減優惠! 以2024/25課稅年度為例，在2025年3月31日前成功投保合資格延期年金，以單身人士 3 月收入為HK$35000，每年可節省HK$10,200稅款。 年金扣稅申報方法及所須文件. 納稅人只需於報稅表 (BIR60)內列出投保人在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件，然而，納稅人必須將以下相關證明文件妥善保存6年 (由支付款項的課稅年度完結起計)，以備稅局隨時抽查。 保險公司發出的合資格延期年金保單的年度摘要.
2024年4月1日 · 【延期年金比較2024】延期年金邊間好?延期年金回報有幾多?延期年金扣稅點樣先最抵？ 延期年金回本期幾長?比較中銀延期年金、 AIA延期年金、 AXA延期年金、宏利延期年金、永明延期年金、安達延期年金、保誠延期年金、中國人壽延期年金、富通延期 ...
2024年4月15日 · 1）須為保監局認證合資格延期年金. 若大家希望申請扣稅，謹記要確保自己選取的計劃為保監局認證的合資格延期年金。 大家可參閱下表，了解合資格延期年金的特點。 如果你希望了解自己選取的延期年金計劃是否合乎資格，可參考 保監局網站 。 2）納稅人或配偶須為保單持有人/繳款人/年金領取人. 除了必須是保監局認證合資格延期年金外，納稅人自己或配偶亦必須是保單持有人/繳款人/年金領取人，才可為申請扣稅： 保單持有人：納稅人自己、其配偶、納稅人及其配偶. 合資格年金保費的繳款人：納稅人自己、納稅人同住的配偶、納稅人及同住的配偶. 年金領取人：納稅人自己、納稅人在有關課稅年度內任何時間的配偶、納稅人及在有關課稅年度內任何時間的配偶.
2024年4月20日 · 合資格延期年金（QDAP）是符合保監局指引訂明條件的年金保單，相關產品的保費可作扣稅，每個課稅年度上限為6萬（上限與強積金可扣稅自願性供款一同計算）；而香港年金（公共年金）等即期年金，保費則不可作扣稅。 年金提取時期. 年金種類亦分為即期年金（Immediate annuity）及延期年金（Deferred annuity）。 前者為一筆過繳付保費後，隨即開始領取年金收入，適合在退休時領收一大筆退休金的人士參與，能在退休一刻便開始領取年金收入；後者則為在年輕時以一筆過或分期供款方式繳付保費，由金融機構在「累積期」內不斷投資，到指定年期或年齡後才開始領取年金收入，適合計劃在10至15年後退休的在職人士參與，為退休生活製造基本現金流。 年金入息時間.
2024年4月15日 · 合資格延期年金計劃的好處及優勢. 1. 穩定的退休收入. 根據政府統計署數據， 預期到2041年的時候，香港將60歲或以上的人士將佔整體人口的三分之一，醫療或養老服務需求大增，間接增加了退休成本。 合資格延期年金計劃 便為投保人提供了一種穩定的退休收入來源，減輕退休生活壓力。 投保人可自由選擇最早於50歲時ᘁ開始領取年金，以應對日常生活開支和其他支出。 2. 長期理財效果. 延期年金作為一種長期理財工具，所投資的資產包括優質的債券、私募股權、股票等，多元投資讓投保人有機會獲得潛在回報，以應對物價上漲和生活成本增加的壓力，使投保人在退休後能夠維持一定的生活水平。 3. 稅務優惠.
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2024年3月31日 · 表二內之合資格延期年金保單不再接受新投保申請。然而，任何現有保單的合資格年金保費，其稅務扣除資格將不受影響。
2024年4月19日 · 延期年金設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期滾存，待一段時期後（例如退休後）方領取年金收入，延期年金的收益率和支付金額通常會隨投資的時間長度和金額而有所變化。 若果要享受扣稅優惠，就要投保合資格延期年金，連同強積金可扣稅自願性供款，保單持有人每年可獲高達$60,000的扣稅優惠。 年金扣稅年期. 並非任何年金計劃都可作扣稅，必需是符合保監局發出指引的合資格延期年金計劃有關保費才能扣稅，這些計劃條件包括最低保費總額為HK$18萬、供款期最少5年，以及年金領取期最短為10年等。 財經. 扣稅三寶｜強積金、年金、自願醫保扣稅攻略 報稅前必睇. 財經. 個人免稅額計算｜自願醫保等扣稅項目懶人包一文睇清.
