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  1. 扣稅年金 相關
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  1. 自 2019/20 課稅年度起,如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單,以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費,可申請有關扣除

  2. 可扣稅合資格延期年金 – 報稅教室 - HSBC

    retailbank.hsbc.com.hk/ins/zh-hk/lifetalk/blog/posts/2020/...

    政府於去年推出的「扣稅三寶」,除了可扣稅的合資格延期年金及強積金自願性供款外,投保合資格的自願醫保計劃也可獲享稅務扣除額。 如您尚未投保有關計劃,不妨多加考慮為未來籌劃保障,並善用扣稅優惠。

  3. 納稅人可在同一個課稅年度申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單而繳付的合資格年金保費。但每名納稅人可獲容許扣除的款額不得超過實際支付的合資格年金保費和可扣稅强積金自願性供款的合計金額;或指明最高扣除額60,000元,數額以較低者為準。

    • 政府延期年金扣稅1萬:五分鐘快速了解「年金扣稅」你是否適合!應如何選擇?
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    • 扣稅延期年金實戰比較,政府1年送$10200,你唔係唔要呀嘛!?
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    • 忠意保險小貼士 - 扣稅年金
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    • 【年金Q&A】傳統年金定扣稅年金好啲? 每年慳一萬原來咁簡單!? | DarkMoney 黑識理財
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  4. 【年金保險比較】香港可扣稅延期年金比較2021 – Dark Money

    darkmoneyhk.com/annuity-comparison/香港可扣稅延期...

    「扣稅年金」可以賺幾多? 自2019年起,只要投保 合資格的延期年金計劃 (Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」),每人每年就可以享有$60,000扣稅額

  5. 在職的夫婦二人更可靈活分配扣稅年金的扣稅安排,每人申請扣稅額上限6萬元夫婦聯合報稅的扣稅總額可達到12萬元

  6. 稅季臨近,保險業正全力發功,催谷可扣稅合資格延期年金保單(QDAP)的銷售,一人慳稅高達10,200港元,夫妻二人慳稅最多20,400港元。除了政府扣稅「資助」的基本盤,大家更要關心產品本身的回報,兩者雙劍合璧,才可透過QDAP賺到盡!10Life比較市場

  7. 【報稅攻略】年金扣稅大作戰 夫婦點先可盡享12萬免稅額? - 經濟通 ET Net

    www.etnet.com.hk/www/tc/news/topic_news_detail.php?newsid=13524&...

    留意,並非市面上所有年金計劃都符合資格享受扣稅,因為要成為QDAP計劃,需符合保監局發出的指引,要求包括: -保費總額最少為18萬元供款期最少5年年金領取期最短為10年 -年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金

  8. 由2019/20課稅年度起,納稅人可按個人需要,繳付合資格延期年金保費及作出可扣稅強積金自願性供款(TVC),而且更可享薪俸稅或個人入息稅扣減,個人扣稅上限為每年6萬元。

  9. 可扣稅延期年金攻略【一文睇晒】 - 北斗星按揭網

    starpnews.com/blog/可扣稅延期年金攻略
    • 終生年金與合資格延期年期延金的分別
    • 薪俸稅的扣除
    • 薪俸稅的免稅額
    • 可扣稅延期年金屬於「扣除」還是「免稅額」?
    • 累進稅的例子
    • 考慮各個延期年金計劃
    • 筆者的看法
    • 關於我們

    終生年金(香港年金)與合資格延期年金的主要分別是前者是由香港年金有限公司提供,香港年金有限公司是由香港特別行政區政府透過外匯基金全資擁有的香港按揭證券有限公司全資附屬,換句話說,即是有香港政府包底。而合資格延期年金是由私人公司提供,雖說都是領牌的大公司,但也有倒閉風險。 另外,比較吸睛的是後者可以扣稅,而前者不可以。其他主要分別歸納如下。

    一般打工仔,要繳付的是薪俸稅,計算薪俸稅有兩個基準A) 累進稅率及B) 標準稅率。無論使用那一種稅率,打工仔都可以「扣除」一系列的開支,打工自然要供強積金,進修從而升職加薪亦是為了將來獲取更高入息而作出的開支,以上的開支可以在總入息中「扣除」。現時,可供扣除的項目有「支出及開支」、「認可慈善捐款」、「認可退休計劃的強制性供款」、「居所貸款利息」及「長者住宿照顧開支」。這些開支以實報實銷的形式扣除,不過要符合有關條件及各有上限。

    另外,打工仔亦可以「申請免稅額」。免稅額主要是因應繳稅人需要照顧或供養的家庭成員數目或狀況而定,每位合資格成員都可獲豁免一個定額的免稅額。譬如每名在課稅年度內出身的子女,便可獲24萬的免稅額。但是當計算「標準稅率」時,便不會將免稅額計算在內。

    對於超高收入人士來說,譬如年收入202.2萬的單身人士來說,由於以標準稅計算稅款的話,「免稅額」不能獲得扣除,可扣稅延期年金屬於「扣除」或「免稅額」變得非常重要了。 根據2019年3月20日已三讀通過的《2018 年稅務及強積金計劃法例( 關於年金保費及強積金自願性供款的稅務扣除) ( 修訂) 條例草案》(見以下連結內的PDF 檔),第26O條「關於合資格年金保費的扣除」中,指明了有關合資格延期年金是可以作出「扣除」。即是清楚列明了在計算薪俸稅時會納入「扣除」而非「免稅額了」。對於繳交標準稅的人來說是一大喜訊,以每年60,000元上限來說,繳付標準稅的高薪一族,最高可節省9,000元稅款。

    假如以累進稅率計算,繳稅人將應予評稅的入息減去扣除及免稅額後,便會將剩餘的入息,按當年適用的稅階及稅率計算(見圖2.)。以下是一個例子(圖4左\\方),一位單身人仕,假如在19/20課稅年度的入息是38萬元正,除了強積金及基本免稅額外沒有其他扣減或免稅額。 在未有供60,000元可扣稅年金前,他的入息有30,000元落在17%的稅階,即是每1元的額外入息(或每少了1元的扣減),便相差0.17元稅款,一般稱為「落在17%稅階」。這情況下,如果他將部份入息用來供可扣稅年金,便可節省相應的17%稅款。但是,由於他落在17%稅階的入息只有30,000元,所以當供了超過30,000元,便落入14%的稅階,每多供1元年金只能節省0.14元稅,直至供了60,000元年金便達上限。下列圖4. 右方展示了該名人仕有沒有供60,000元可扣稅年金的分別。 所以,假如入息未達標準稅率的話,便應嘗試計算一下自己位於那一級稅階,來評估供延期年金對於自己慳稅的影響。讀者也可以到以下稅款計算機自行測試。

    筆者搜尋了巿面上三間不同公司的延期年金計劃,發現了三個計劃在保證/ 非保證回報率及比例及繳款辦法/ 年期及折扣上有所差別,讀者在選擇時應多加留意。 保證/ 非保證回報的差異很大,有些機構全數均是保證回報,這樣令事情變得簡單,在選擇了繳款辦法、年期及提取期後,年度化回報率便不變,其中一間的保證回報率達3.16%。 另有一些機構會將回報分為保證回報及非保證回報,期內的總內部回報率便與保證/ 非保證回報率、撥入保證/ 非保證回報的本金比率息息相關,其中一間得出來的回報率介乎2.27%至2.83%。 購買延期年金,亦有各種折扣優惠,譬如預付折扣、理財客戶折扣及早鳥折扣等等,在繳付金額折扣了,亦可用作計算各機構的計劃之間的差異。

    未講筆者的看法前先帶頭盔,本篇全部內容只供參考,並不構成提出銷售、徵求購買、建議或推薦你參與或完成任何交易。 在筆者的角度,如沒有其他免稅額的話,單身年薪35萬元、夫妻合併報稅年薪50萬元開始,便需繳付17%稅階。假如購買可扣稅年金,便等於政府幫手出最少14%金額支付有關年金,假如全數落在17%稅階的話,繳付60,000元便有政府幫手出10,200元。作為福利百無的繳稅一族來說,可說是一大著數了。 許多人說3%的保證回報率太低,隨意買個收息股也不止。但是,如果以保證回報來看,3%其實不是太低,除非營運機構執笠,有關年金可說是零風險。再加上各種折扣及優惠,實際的回報可能接近4%。 子非魚 如對本文章有任何問題或意見,歡迎按右上角 Whatsapp 按鈕聯絡我們互相交流。

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