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如何申請年金扣稅?
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例子：夫婦二人都需要繳稅，並一同投保了合資延期年金，丈夫及妻子的年金保單保費分別為HK$70,000及HK$50,000，只要該兩份保單的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名，二人便可靈活地分配合共HK$12萬的扣除額。 如丈夫申請扣除自己保費當中的HK$60,000，妻子則同時申請扣除丈夫的保單中的餘下HK$10,000及自己的HK$50,000，但每人仍分別不得申請超過HK$60,000扣稅額上限。 不過，若然其中一人沒有任何入息的話，亦不會獲得免稅額，即使二人均有投保合資格延期年金，亦只享有HK$60,000的扣稅優惠。 回到頁首. 其他年金計劃例子參考.
2024年5月2日 · 合併評税. 如已婚人士或其配偶其中一方的入息少於他／她應得的免税額，採用合併評税對他們應該有利。 在此情況下，二人須各自填妥一份個別人士報税表（BIR60），在報税表第4.4部選擇合併評税，並在第12部同時簽署。 合併評税須每年重新提出申請。 假如選擇合併評税，已婚人士及其配偶的入息會被歸納一起計算。 入息總額會扣減已婚人士免税額及其他免税額。 這評税方式可能會減省税款。 他們二人將只會收到一份評税通知書。 如合併評税不能減省税款，評税主任會為他們分別發出評税通知書。 更多關於已婚人士選擇合併評税的處理方式的資料. 期限. 你必須注意，無論選擇或取消合併評税都有時間限制。 選擇或取消合併評税，須符合以下所定時限內提出： 在該課税年度或隨後一個課税年度內提出申請；或.
2024年4月15日 · 除了必須是保監局認證合資格延期年金外，納稅人自己或配偶亦必須是保單持有人/繳款人/年金領取人，才可為申請扣稅： 保單持有人：納稅人自己、其配偶、納稅人及其配偶. 合資格年金保費的繳款人：納稅人自己、納稅人同住的配偶、納稅人及同住的配偶. 年金領取人：納稅人自己、納稅人在有關課稅年度內任何時間的配偶、納稅人及在有關課稅年度內任何時間的配偶.
2021年5月20日 · 除了個人進修開支、慈善捐款外，購買「扣稅三寶」合資格自願醫保計劃（VHIS）、可扣稅強積金自願性供款（TVC）及合資格延期年金（QDAP）都可以扣稅。如果夫婦選擇分開報稅，想盡用「扣稅三寶」扣稅上限有咩竅門呢？即刻睇吓！ 【夫婦報稅知多啲！
2024年5月2日 · 自 2019/20 課税年度起，如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單，以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費，可申請有關扣除。 保單持有人必須為： 你自己； 你的配偶；或. 你及你的配偶. 合資格年金保費的繳款人必須為： 你自己； 你的同住配偶；或. 你及你的同住配偶. 年金領取人必須為： 你自己；或. 你在有關課税年度內任何時間的配偶；或. 你自己及你在有關課税年度內任何時間的配偶. 年金領取人同時必須在有關課税年度內持有香港身分證. 已婚人士申索扣除. 已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。
2020年9月18日 · (i)合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款，每人最多獲60,000元扣稅額； (ii)合資格自願醫保計劃，為每名合資格親屬所繳付的保費最高為8,000元。 要注意，如款項在2020年3月31日或之前繳付，才可於2019/20年度扣減。 承接以上例子，如果夫婦二人各付$60,000合資格延期年金保費及$8,000合資格自願醫保保費。 如果共同選擇個人入息課稅並未能減低稅款，夫妻二人需繳交共$115,680稅款。 如果分開選擇個人入息課稅，夫婦二人需繳交稅款則減至$98,800。 利得稅兩級制. 最後便是利得稅兩級制，由18/19年起，法團及非法團業務首二百萬應評稅利潤的稅率減半。
2022年3月20日 · 在職的夫婦二人更可靈活分配延期年金計劃的扣稅安排，每人申請扣稅額上限6萬元，夫婦聯合報稅的扣稅總額可達到12萬元。 如果想今年享有更多扣稅優惠，便要今年稅務完結3月底前申請可扣稅延期年金計劃。 年金領取最低年齡50歲. 雖然坊間的年金計劃已推出有20年，加上年金計劃特點保本，更設有保證回報，不受市況波動而影響，退休後更可以每月領取年金，就如公務員的長俸計劃一樣，退休後月月出糧，因此年金計劃一直受市場歡迎。 不過並不是坊間所有年金計劃都可以得到免稅額，保監有為特定合資格的年金產品設下要求，保險公司需要把該產品提交申請，並且符合要求才可納入合資格年金扣稅計劃。
