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2023年10月1日 · 基金是民眾熱門投資理財工具之一，依照發行公司不同，可區分為「境內基金」與「境外基金」，而投資這2種基金的課稅方式也大不同，可別搞錯了！ 以下介紹境內基金與境外基金的差別。 境內基金是指在國內登記註冊之基金；境外基金則是登記在臺灣以外地區，大都在有「租稅天堂」之稱的國家註冊，例如盧森堡（Luxembourg）、開曼群島等，這是由境外基金公司發行，經臺灣政府核准後在國內銷售之基金。 例如：群益印度中小基金，看名稱似乎是投資在海外的印度市場股票，但由於群益投信這檔基金的註冊地是在臺灣，所以應該歸類在境內基金。 需要特別注意的是，基金買賣獲利（資本利得）的課稅標準是以「註冊地區」，而非「投資標的」。 然而，基金配發利息或股利的課稅標準是以「投資標的」，而非「註冊地區」。
2018年1月1日 · 原名為F股（代表外國發行人Foreign Issuers，取開頭第一個英文字母F），於二 一六年六月二十七日起，臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市，不再以開頭「F」來代表，而是以公司名稱後面加上註冊地。 其中，KY代表註冊地位於英屬開曼群島（Cayman Island），故因其屬於外國公司，因此稅務議題上與投資國內上市櫃企業並不相同。 2.買賣「KY股」是否須課證券交易稅？ 因《證券交易稅條例》第一條並未明訂所稱「公司發行之股票」的範圍，即未明確定義以依臺灣《公司法》設立之股份有限公司所發行者為限，並且也是依臺灣的法令發行的股票，因此買賣國外企業來臺上市股票，依該條例第二條規定，應按3 瓞x證券交易稅。 3.「KY股」的股利所得如何課稅？
2017年12月1日 · 股票投資向來是民眾投資理財的主流工具，其按交易方式可分為：上市股票、上櫃股票、興櫃股票、未上市櫃股票，以下分別就企業與個人持有時，應負擔之稅賦做說明： 一、買賣股票時是否要課稅？ 凡買賣有價證券，即指各級政府發行的債券，公司發行的股票、公司債及經政府核准得公開募銷的其他有價證券，均應依法繳交證券交易稅，稅率為為3‰而未上市櫃股票可分為依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票，與未依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票兩種，若買賣屬有簽證發行的股票，應依法繳交證券交易稅；如為無簽證發行的股票，則非屬證券交易稅課徵範圍。 二、證券交易稅應由誰代徵？ 何時繳納？ 上市櫃股票交易之代徵人為證券商；未上市櫃股票之代徵人為買受人，均須於買賣交割之當日代徵並填寫繳款書，於代徵次日自行向銀行繳納。
2020年11月1日 · 5項風險中，長壽風險、投資風險與通膨風險都與老年經濟相關，健康照顧風險雖主要涉及身體健康狀態及生活品質，其實也與老年經濟安全有相互影響的關係。 5項風險中除了公共政策風險，對個人來說比較難以規劃之外，前4項風險都可以透過個人的適當規劃，盡可能降低老年經濟弱勢的威脅。 本文逐一檢視這些銀髮人生的風險變數。 公共政策的變化對經濟風險影響愈大. 上述的長壽風險、投資風險及通膨風險可以合併包裹成經濟風險來探討。 根據LIMRA所做的調查，美國民眾對於暴露於狹隘的經濟風險（長壽風險）下，最憂慮的事件包括：擔心自己過世後配偶經濟中斷，或配偶過世自己喪失經濟能力，以及比上一代多出10年的餘命期間將資產用罄。
2018年7月1日 · 一般來說，公司資金須在與業務有關 的範圍內做合理運用，然而臺灣大 多的中小企業屬一人公司或家族企業，此 類公司銀行帳戶常與股東個人間有混用的情況發生，在資產負債表的表達上會以 「股東往來」表示，而股東往來屬資產負債共同項目，若為公司將資金借予股東或他人，則對公司而言屬於債權的一種，會 列在資產負債表的「流動資產」項下；反之，則為股東將資金借給公司，對公司而 言為一種債務，列在資產負債表的「流動負債」項下。 流動資產項下的「股東往來」 係將公司資金轉出至個人帳戶，公司銀行存款因此不足，導致公司帳上產生借貸方的差額，故帳上可能因此有股東往來、其他應收款或暫收款等會計項目。
2019年6月1日 · 2349. 郭柏沅是南山人壽高資會的會員，代表他成功開發並經營高資產客戶，對比年齡不到30歲的他更顯難得。 而當初從業的目標市場僅是銷售身旁的緣故客戶，如何在短短八年成功蛻變？ 郭柏沅認為，關鍵在於自我要求的態度。 在臺灣，社會大眾對於保險雖然逐漸認同，但業務人員的社會地位仍有待提升。 入行八年，在南山人壽板橋忠孝通訊處擔任區經理的郭柏沅認為，新務實世代將是帶來上述改變的關鍵；同時也認為，若是主管和增員者能掌握年輕族群的高行動力和企圖心，將能領導他們紮根行業，走得長遠。 保險人人都能買，我就人人都可賣. 曾經在鐵工廠工作的郭柏沅，在一次高中籃球校隊的學長引薦下，加入了南山人壽。
2020年6月1日 · 9228. 一、人生圖──3大階段、4大問題. 當業務人員創造出自己的銷售SOP後，銷售就是一件很自然的事情。 業務人員可以運用「人生圖──3大階段、4大問題」，闡述每個人都會面臨到的人生3大階段及4大風險，用這樣的概念讓客戶知道自己為何需要購買保險？ 透過互動瞭解客戶的恐懼，業務人員所提供的建議就是解決方案。 人生3大階段. 階段1被撫養期. 從一出生到踏入職場前，建議先規劃醫療保障與基礎保障，因為年紀輕、體況佳，保費是相對便宜。 更重要的是，基礎保障就像人生的防護網，愈早擁有愈好。 階段2奮鬥期. 進入社會開始獨立後，大多都會歷經結婚、生小孩、買房子等人生階段。
