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自 2019/20 課税年度起，如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單，以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費，可申請有關扣除。
政府於2019/20課稅年度新增了3項可扣稅項目，分別是合資格延期年金、自願醫保以及強積金自願性供款，合計扣稅上限為HK$68,000，只要懂得活用年金扣稅、自願醫保扣稅、強積金扣稅這「三寶」，不只可提升醫療和退休保障，更可以助你精明慳稅。
政府早年推出「合資格延期年金保單」(即可扣稅年金，QDAP)，讓納稅人可透過購買保單獲得退稅。 本文將詳細解釋購買可扣稅年金的注意事項，以及比較各保險公司所推出的可扣稅年金計劃。
納税人在2024年3月25日為自己購買了兩份合資格延期年金保單並繳付保費合共60,000元，但在冷靜期取消了第一份保單並獲退還全部保費20,000元。 納税人在2023/24課税年度可以申請扣除的合資格年金保費是多少？
2024年1月25日 · 現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元，意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季享扣餘額。 以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。 扣稅+回報 保證IRR高見5.8% 表1用45歲非吸煙男性作例子，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金領取期為10年。 以保證IRR計算，立橋人壽為各款產品中最高（3.4%）。 如計及扣稅，保證內部回報率（IRR）進一步提升至5.8%。 在非保證回報的扣稅年金方面，5款產品中，立橋人壽同樣為最高達3.4%。 如計及扣稅，其非保證內部回報率（IRR）則提升至5.8%，同樣跑嬴其他同類產品。 另外，市面上部份扣稅年金接受網上投保，方便消費者。 在上述產品中，立橋、恒生及中銀都容許網上購買扣稅年金。
2023年9月28日 · 合資格延期年金保單 (QDAP，又稱可扣稅年金) 是政府為應付人口老化問題、鼓勵市民以自願性儲蓄確保退休生活的年金產品。購買可扣稅年金的納稅人，可享有扣稅優惠，連同強積金可扣稅自願性供款，每個課稅年度上限HK$60,000。了解不同人生規劃 留意稅季
「扣稅三寶」是指合資格延期年金、自願醫保及強積金可扣稅自願性供款 (TVC)，香港政府由2019/20課稅年度起推出此三項特惠稅務扣除，納稅人如有在課稅年度繳付以上各項便可申請扣稅。 回到首頁. 甚麼是自願醫保扣稅？ 自願醫保 是香港政府於2019年推出的政策，由參與計劃的保險公司提供經醫務衞生局認可的個人住院保險產品，保單持有人均可就所繳保費申請扣稅。 每名納稅人可就每名受保人的最高扣稅額為每年HK$8,000，可申請的受保人數目不設上限。 自願醫保扣稅例子. 以現時最高邊際稅率 (17%) 為例，自願醫保可為納稅人節省最多HK$1,360稅款，但並不代表所有納稅人可享扣除上述稅款，而是根據合資格保單數目、保費金額及個人收入而定。 以下例子顯示不同稅率可節省之稅款： 回到首頁.
