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2018年5月1日 · 0. 4244. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長、IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 報稅季即將來臨，財務顧問通常有許多中小企業主的客戶，這些企業申報營利事業所得稅時，常遇到許多問題，其中一點就是負責人常會詢問公司費用認列的狀況：公司還有多少交際費可以認列？ 捐贈費用超限了嗎？ 公司支付各項費用除了需取得合於稅法規定的憑證外，稅法針對某些費用及損失項目，有認列金額的上限，如超過稅法規定的限額，於申報所得稅時就必須將超出的部分調整剔除，因此造成課稅所得額變高，繳的稅也就變多。 瞭解這些在稅法上有限額規定的會計項目，除了可以省下稅金外，對於公司的整體營運規劃，費用控制等亦有幫助。 以下介紹常見的限額項目：
2021年5月1日 · 一、營利事業所得稅的3種申報方式各有何優缺點. （一）擴大書面審核. 原則上，所有公司應採「查帳申報」，核實課稅；惟財政部為簡化稽徵作業，推行便民服務，特訂定擴大書審制度。 同時符合以下3要件即可適用： 全年營業收入淨額及非營業收入合計在3,000萬元（新臺幣，以下同）以下之營利事業. 帳載純益率低於財政部頒訂之擴大書審純益率. 申報期限截止前繳清稅款. 公式：課稅所得額＝（營業收入淨額＋非營業收入）×擴大書審純益率. 優點： ＊簡化稅務申報作業，請稅務單位亦簡化以書面審查方式處理，原則上較不易調帳查稅。 缺點： ＊收入金額大者，稅賦相當可觀。 ＊當年度虧損，仍必須依擴大書審純益率計算課稅所得額繳稅.
2019年11月1日 · 3620. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 股王大立光於二 一九年九月二十四日申報轉讓持股，林氏家族成員4人轉讓1萬246張大立光持股至新成立的閉鎖型控股公司——石安股份有限公司。 轉讓完成後，石安股份有限公司將成為大立光第一大法人股東。 這並不是第一次大立光申報轉讓持股，於二 一八年九月十八日亦曾申報轉讓家族成員4人6,090張持股至另一間閉鎖型控股公司——茂鈺紀念股份有限公司。 經過2次持股申讓後，創辦人林耀英及林恩舟配偶已無大立光股票；林恩舟、林恩平個人名下持股分別僅剩下540股與8,000股。
2017年9月1日 · 彭金隆. 政治大學風險管理與保險學系專任副教授. 壽險加銀行成為金控獲利的保證，是否可以如此簡單定義？. 開發金控日前成功收購中國人壽25.33％股權，中國人壽將成開發金「法定」子公司。. 統計至今，臺灣16家金控中有一半都有銀行、壽險公司雙引擎 ...
2021年2月1日 · 2021 年 2 月 1 日. 0. 681. 身為主管，如果我們的團隊遭遇極大的困難，而有人給了我們一個不可思議的意見，這個意見需要我們完全放棄現有的架構，用險中求勝的方式奮力一搏，我們該如何做呢？ 如果不動一定死，動了有一點點機會活，就應該放手一搏。 2家新創公司，手中剩餘資金大約都只剩半年左右，如果營運狀況沒有好轉，除非有新投資進來，否則就面臨資金斷鏈、公司倒閉的危機。 我對這2家公司，都給予同樣的建議，要經營者在半年之內，設法讓營收加倍，以期做到單月損益兩平，這樣才有機會吸引新的投資人增資，才有機會讓公司存活下來。 這2家公司從此走上完全不同的命運。 其中一家公司，完全相信我的話，展開了瘋狂的搶錢行動，他們很認真地問我，他們有可能搶到什麼錢？
2020年9月1日 · 南山人壽群善通訊處處經理陳穎重表示，其實一名畢業大學生，正常光是過去求學時期所認識的人，就應該能列出一個相當豐富的名單，若是加上社團、當兵等，潛在客戶其實就新人前期磨練專業與技巧的階段而言，是很足夠的。 所以，新進業務夥伴的問題其實不在沒有名單，而是列了名單後不知道怎麼跑，客戶名單整理與分級的重要性就在此顯現。 要是將客戶由親近到陌生簡單分為A、B、C、D等4級，通常只有A級與B級客戶才可以直接碰面邀約談保險，但若是一開始就找C級與D級準客戶談保險，不僅無法成交，甚至連約訪上都會一直吃閉門羹，因為多數客戶是需要經營信任感後才有辦法邀約進而談保險的。 陳穎重所帶領的團隊，每天都會提供與客戶定期與不定期聯絡的範本，協助業務夥伴透過經營的時間與頻率逐步將客戶的等級提高，未來才有機會作約訪。
2017年9月23日 · Advisers財務顧問雜誌.com. - 2017 年 9 月 23 日. 0. 1143. 財務服務業要如何應用4大關鍵，進而善用新科技及數位工具，破壞式創新傳統的壽險市場，繼續成長及獲利？ 本文獲得LIMRA授權，轉載自「LIMRA Number 1,2017」 現代行銷學之父菲利普科特勒（Phil Kotler），認為需要有利益地解決目標客戶的問題。 換言之，成長導向的行銷者，時常在尋求消費者區隔，以高價值、生活上待解決的問題、善用新科技、花費更少、對消費者友善等方式，來解決客戶的問題。 這組合不僅可以發掘未開發的需求，更可創造更多消費者的意願來支付購買，達成公司的更佳獲利性。
