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股东向企业借款可能视为分红：. 企业无偿借款给个人股东， 纳税年度 内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、 合伙企业 除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，个人 ...
分别回答如下：. 1、根据增值税相关规定，合同约定了收取利息的时间，增值税 纳税义务发生时间 就合同约定收取利息的时间；如果早开发票的，则以开发票为准。. 因此，为了不提早产生 增值税 纳税义务，应在合同约定收取利息的时间开具增值税发票 ...
2021年5月7日 · 彭怀文. 4 人赞同了该回答. 企业向个人借款所支付的利息，需要满足几个条件才能 税前扣除 。 一、借款利息属于贷款服务，支付个人超过500元的需要发票才能税前扣除. 根据《 企业所得税税前扣除凭证管理办法 》（国家税务总局公告2018年第28号发布，以下简称28号公告）规定，对于属于增值税应税范围的，原则上应取得增值税发票作为税前扣除凭证，否则不得不税前扣除。 作为特例，28号公告对于个人发生的“零星 小额交易 ”，可以内部凭证和收款收据等非发票类凭证作为税前扣除凭证。 “小额”的限制，就是 增值税 的起征点，现在目前是500元。 但是，对于“零星”却没有做出明确规定。 因此，对于企业向个人借款， 利息支出 大于500元的，都应要求个人去税务局代开发票。
2023年9月3日 · 1. 一般规则. 企业从其关联方接受的 「债权性投资」 与 「权益性投资」 的比例超过规定标准而发生的 「利息支出」 ，不得在计算应纳税所得额时扣除。 债权性投资，是指企业直接或间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息，或者需要以其他具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。 企业间接从关联方获得的债权性投资，包括： （1）关联方通过无关联第三方提供的债权性投资； （2）无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资； （3）其他间接从关联方获得的、具有负债实质的债权性投资。 权益性投资，是指企业接受的不需要偿还本金和支付利息，投资人对企业净资产拥有所有权的投资。
借款单位的企业所得税：符合条件的，可以凭税局代开的利息发票，税前扣除借款利息。 借款单位的增值税：利息支出不得抵扣进项。 要做到税前扣除，除了借款用途与生产经营有关，还要关注三个条件：
12 个回答. 默认排序. 慧算账. 简单你的财税. 5 人赞同了该回答. 个人借款给企业如何纳税，取决于我们合同的约定。 无偿借款 与有偿提供服务是不一样的。 一、个人所得税. (一)无偿借款，无需缴纳个税股东个人与企业之间签订了借款协议，且协议中约定为无偿即 零利息 借款，股东没有所得，股东不需要缴 个人所得税 。 (二)有息借款，股东收到公司支付的利息时， 利息收入 按20%缴纳个税。 政策依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条利息、股息、红利所得， 财产租赁所得 ，财产转让所得和 偶然所得 ，适用比例税率，税率为百分之二十。 二、增值税. (一)无偿借款，协议中约定为无偿即零利息借款，不 视同销售 ，股东不需要缴纳 增值税 。 政策依据：财税2016年36号文附件1第十四条。
2014年5月27日 · 59,104. 9 个回答. 默认排序. Todd. 既是这胸藏沟壑 定踏苍沧人间道 为善惩恶 唯此心不错. 题主其实说得对。 无论税前税后企业使用这笔资金的代价——使用费都是10万。 但是因为计算所得税的时候，所得的利润总额中要扣除这10万支付出去的利息。 正是因为这10万，企业可以少交税。 比如所得税率T=25%，企业就可以少交2.5万。 所谓节税效应。 虽然这跟10万的使用费没关系，但是企业因此获得利益，成本降低。 所以借那100万资金的使用费（这里顺便就把节税效益部分加在了里面） 实际上花了10* (1-25%)，没有花10万那么多 (你虽然付了10万的利息，但是你在交税的方面少付了2.5万，没有这10万你要多付2.5万，有了这10万你就少付2.5万)。 我的理解是这样。
