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2023年10月1日 · 不論個人還是企業買賣基金的損益，皆以基金註冊地判斷所得來源，比如基金註冊地為臺灣，所產生的損益屬於證券交易所得為免納所得稅；然而，如果是證券交易損失，當然也不准自所得額中減除。 如果基金註冊地為境外，其買賣產生的損益屬於海外所得，須計入個人基本所得額申報。 至於基金所配發之利息，其持有人不論是個人或企業，所得來源屬境內抑或境外，均須計入所得申報課稅。 個人購買境內基金，投資標的如果是臺灣境內的股票或債券，取得基金配發的股利或利息，應申報個人綜合所得稅。 其中若利息部分屬於所得格式代號為5A者，可以享受27萬元（新臺幣，以下同）儲蓄投資特別扣除額。 但如果投資標的是境外地區（含香港及澳門地區），則投資人取得的股利或利息屬海外所得，須計入基本所得額申報。
2019年4月1日 · 舉例來說：假設李小姐二 一五年在國外的美股平台購買了美國蘋果公司股票，折合臺幣5,000萬元，二 一六年曾獲配蘋果公司的股利折合臺幣200萬元，在二 一七年把蘋果公司股票以5,500萬元賣掉後，扣掉原買入成本獲利折合臺幣500萬元，本金加股利加出售
2021年10月1日 · 1.您認為投資型保單於今年為何熱賣？ 我認為主要有4項原因：近0利率環境、投資市場熱絡、通貨膨脹（貨幣貶值）、及2020年7月1日的門檻法則上路（儲蓄險的吸引力相較於過去下滑）。 0利率環境： 美國聯準會（Fed）自2020年3月美國爆發第一波新冠疫情以來，為了拯救股市，施行無上限量化寬鬆政策，緊急降息 6 碼，將利率從 1.5～1.75％連續降至 0～0.25％，低利率政策維持至今。 對照物價膨脹的速度，許多高資產客戶傾向將資產轉移至更有吸引力的投資標的。 今年新臺幣一年期的定存利率0.785％、美元定存0.2％。 但臺灣的消費者物價指數（CPI）年增率在今年4月、5月、8月均超過2％，被許多人戲稱「臺灣早已進入負利率時代」。 投資市場熱絡：
2022年5月1日 · 通過. Advisers財務顧問雜誌.com. - 2022 年 5 月 1 日. 1665. 0. 2021年因美國持續實行寬鬆貨幣政策，全球市場熱錢湧現，資本市場熱絡，帶動市場行情。 在匯率方面，新臺幣相對美元升值，也進一步推升美元投資型保單買氣，而目前市面上主流的美元保單類型，大致可分為3種，分別為美元傳統型保險、美元利率變動型保險以及美元投資型保險，其特色及功能見下表說明（表一）。 新光人壽商品開發部協理陳欣怡談到，2021年市場熱銷商品是以投資型為主，傳統利率變動型壽險為輔。 然而，2022年第一季受到美國逐步升息及縮減購債規模的影響，美元對新臺幣升值，又因烏俄戰爭及國際油價上漲趨勢等因素，使得市場避險情緒增加，民眾投資意願轉趨中性保守，間接驅動美元利率變動型保單市場預期轉好。
2019年10月1日 · - 2019 年 10 月 1 日. 0. 1299. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 因應全球資金回臺，上一期專欄介紹了《海外資金匯回專法》及《海外資金回臺解釋令》兩者差異，本期將對專法部分再進行詳細介紹。 海外資金匯回專法已於二 一九年八月十五日正式上路，於二 二 年八月十四日前申請匯回稅率8％、二 二一年八月十四日前申請匯回稅率10％，專法內明文規定，資金匯回必須存入專戶，由受理銀行代扣稅款，銀行會與國稅局聯合審查申請方的資格、資金來源是否符合洗錢與資恐防制規定。 在資金運用上，5％可自由運用，25％可從事金融投資，剩餘的70％則可用於實質投資，但不能進行不動產投資。 一、金融投資25％.
2018年1月1日 · 2123. 胡碩勻. 國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長. IARFC國際認證財務顧問師協會講師. 金融商品五花八門，所面臨的稅務議題也各不相同，投資人於投資時，應多注意相關稅賦議題，以利投資人盡早規劃稅務成本。 上一期於《Advisers財務顧問》344期，介紹了臺灣民眾喜愛投資的「基金」及「股票」以個人或企業持有時的課稅方式，本期將再舉幾項金融商品做介紹。 KY股. 1.何謂「KY股」？ 原名為F股（代表外國發行人Foreign Issuers，取開頭第一個英文字母F），於二 一六年六月二十七日起，臺灣證券交易所對於外國企業來臺上市，不再以開頭「F」來代表，而是以公司名稱後面加上註冊地。
2017年12月1日 · 股票投資向來是民眾投資理財的主流工具，其按交易方式可分為：上市股票、上櫃股票、興櫃股票、未上市櫃股票，以下分別就企業與個人持有時，應負擔之稅賦做說明： 一、買賣股票時是否要課稅？ 凡買賣有價證券，即指各級政府發行的債券，公司發行的股票、公司債及經政府核准得公開募銷的其他有價證券，均應依法繳交證券交易稅，稅率為為3‰而未上市櫃股票可分為依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票，與未依公司法第一百六十二條規定簽證發行的股票兩種，若買賣屬有簽證發行的股票，應依法繳交證券交易稅；如為無簽證發行的股票，則非屬證券交易稅課徵範圍。 二、證券交易稅應由誰代徵？ 何時繳納？ 上市櫃股票交易之代徵人為證券商；未上市櫃股票之代徵人為買受人，均須於買賣交割之當日代徵並填寫繳款書，於代徵次日自行向銀行繳納。
