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在英文中摊余成本叫 Amortized Cost，就是摊销过了的成本。 摊销就是折旧摊销那个摊销，可以简单的理解为把一陀东西，分摊到未来一定时间点进行消耗。
2016年6月6日 · 17. 被浏览. 5,565. 3 个回答. 默认排序. 知乎用户. 2020 年度新知答主. 34 人赞同了该回答. 基本的CMO结构有两种： Sequential - 基本上就是将 抵押资产 根据本金偿付的久期风险分为几个夹层，比如A，B，C，如果有提前本金偿付则优先用于偿付A，一直到A的本金偿付完毕轮到B，最后是C。 因此久期大小的顺序为A<B<C，如下图所示： Planned Amortization Class (PAC)。 将抵押资产分为PAC和companion bond. 前者拥有较为稳定的久期，可以认为在一定的prepayment rate区间之内其久期与现金流的稳定性不受影响。
知乎用户. 173 人赞同了该回答. 对债券不是特别懂，但是试着答一下. Sinking fund 是说发行人发行一个 债券 ，定期还coupon的同时，也建立一个基金去还本金。 这个做法是确保到期有本金可以还，对于投资者来说，此举可以降低对发行人的违约风险的顾虑。 那么还本金可以每一期都还相同金额（平均还），然后还一定期数，还完本金。 也可以第一期还一部分，第二期还更多，第三期还更多，加速还完。 还本金不是直接给投资者钱，而是弄一个信托，把还款额存在信托里面。 这样的话信托里的钱可以拿去投资，多出来的利率发行人可以得到，如果投资亏损了，最后发行人要把信托里面的钱补到和本金一样。 信托 里的这笔钱，存进去了发行人拿不到，投资人也拿不到，总之到期了再给投资者。
2020年2月20日 · 摊余成本amortized cost 核心：摊余成本=从实际利率视角，该资产或负债实际的价值=从资产定价估值视角，该资产（或者负债）的估值。即两种思路，实际利率和理论定价。以摊余成本法估值的债券为例。首先看是债券投资持有人，还是债券发行人。
2018年1月26日 · 根据债券本金结构对债券分类：bullet bond，amortization bond，sinking fund provision的特征；根据coupon结构对债券分类：重点是浮动利率债券，其他债券掌握其基本特征即可；callable bond and potable bond重点内容，各方面均要求掌握；
债券. 金融. 固定收益. 久期 (Duration) 债券属性「久期」的本质是什么？ 金融学里边的久期，作用是反应债券对于利率变动的敏感性。 我看了MBA智库中的解释，但是理解不了这个属性的本质，不明白为什么会有这样一个属性存在，它的本质… 显示全部 . 关注者. 3,389. 被浏览. 1,252,562. 102 个回答. 默认排序. Liu Cao . 金融话题下的优秀答主. 来个通俗易懂版的解释： 久期是一个很好的权衡债券现金流的指标。 其实我觉得久期的英文更能反应这个指标的本质：duration。 债券有几大重要指标，面值（face value），收益率 (yield rate)，到期时间 (maturity)。 duration本质上其实就是加强版的maturity。
首先会计得熟。 LBO模型的搭建过程. 一、 建立不同的sheet. 1、 Revenue build-up：收入预测. 2、 Financials：三张表. 3、 Calcs：Depreciation（新旧PP&E）、Tax Rate、Amortization（Patent、融资费用的摊销等）
