搜尋結果
信用违约互换 (credit default swap，CDS)是国外 债券市场 中最常见的 信用衍生产品 。 [1]实际上是在一定期限内，买卖双方就指定的信用事件进行 风险转换 的一个合约。 信用风险 保护的买方在合约期限内或在信用事件发生前定期向信用风险保护的卖方就某个参照实体的信用事件支付费用，以换取信用事件发生后的赔付 [2]。 在信用违约 互换交易 中，违约互换购买者将定期向违约互换出售者支付一定费用 (称为信用违约互换点差)，而一旦出现信用类事件 (主要指债券主体无法偿付)，违约互换 购买者 将有权利将债券以面值递送给违约互换出售者，从而有效规避信用风险。 由于信用违约互换 产品定义 简单、容易实现标准化，交易简洁。
信用违约掉期 (credit default swap，CDS)，即 信用违约互换 ，又称信贷违约掉期，是进行 场外交易 的最主要的 信用风险 缓释工具之一，是一种 金融衍生产品 ， 信贷衍生工具 之一。 它可以被看作是一种 金融资产 的 违约保险 。 债权人通过CDS合约将债务风险出售， 合约价格 就是保费。 购买信用违约保险的一方被称为买方，承担风险的一方被称为卖方，双方约定如果金融资产没有出现合同定义的 违约事件 (如金融资产的债务方破产清偿、债务方无法按期支付利息、债务方违规招致的债权方要求召回债务本金和要求 提前还款 、 债务重组 等)，则买家向卖家定期支付“保险费”，而一旦发生违约，则卖方承担买方的 资产损失 。 [1] 中文名. 信用违约掉期. 外文名.
瑞士信贷第一波士顿 (CSFB)是 瑞士信贷集团 的投行部，瑞士信贷集团成立于1856年，此后逐渐从一个主要以瑞士基础设施和工业建设与扩建提供融资的开发银行，发展成为一个在全球60个国家有经营业务的国际金融机构。 公司名称. 瑞士信贷公司. 成立时间. 1856年. 总部地点. 瑞士. 资 产. 4350亿美元. 瑞士信贷集团 由四个银行部、一个保险部组成。 目前，瑞士信贷集团是世界上最大的金融集团之一，资产总值达到4350亿美元。 按全球收入计算，瑞士信贷集团居世界第二位；按资本基础计算，瑞士信贷集团居世界第16位。 集团的投资银行部CSFB是全球最大的五家投资银行之一；私人银行部资产总值为2800亿美元，居世界第二位，而丰泰保险公司是欧洲第五大保险公司。
瑞士信贷第一波士顿银行. 瑞士信贷第一波士顿 （简称“瑞信”,英文：Credit Suisse First Boston，缩写CSFB），是一家成立于1856年的投资银行和金融服务公司，是“ 瑞士信贷银行 ”的投资银行部门，总部位于瑞士苏黎世。. 其母公司 瑞士信贷集团 是瑞士第二大的 ...
信用风险缓释合约 (CRMA)是一种 金融衍生品 ,用于进行 金融风险 转移，类似于 信用违约互换 （Credit Default Swap,CDS）又称为 信贷违约掉期 ，也叫贷款违约保险。 和CDS不同的是，CDS针对的是发债主体整体信用风险，而CRMA针对的是某一张债券或某一笔债务。 信用风险缓释合约 (CRMA)是CRM的一种。 简单地说：就是交易双方达成约定在未来一定期限内，信用保护买方按约定标准和方式向信用保护卖方支付信用保护费用，由信用保护卖方就约定标的债务向信用保护买方提供信用风险保护的金融合约。 中文名. 信用风险缓释合约. 外文名. Credit Default Swap,CDS. 别 名. 贷款违约保险. 适用领域. 贷款. 应用学科. 金融衍生品. 简 称
信用证（Letter of Credit ,L/C），是指由银行（ 开证行 ）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。 即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
编辑. 信用减值损失是指因应收账款的 账面价值 高于其 可收回金额 而造成的损失，其对应科目是坏账准备。. 企业造成信用减值损失的原因是企业因购货人拒付、破产、死亡等原因无法收回，而遭受的损失。. 相应的会计处理如下：. 借：信用减值损失，. 贷 ...
