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2019年1月1日 · 此外，連結目標到期債券基金的投資型保險，因以債券利息收入為主要報酬來源，期間債券價格與殖利率變化並不影響滿期時拿回的本金及期間收益，同時又可兼具提供壽險保障，吸引不少退休族客戶投保。 其二，銀行保險通路維持銷售業績： 銀行保險通路並未受到費用適足性的檢測影響，隨著臺灣仍維持利率低檔，定存績效表現未見起色，保險商品仍為退休族群理財首選，銀行保險通路業績維持高檔，使保險業業績仍繼續成長。 其三，全球投資市場趨勢： 因現行市場上投資型保單連結之標的以美股基金為主流，全球投資市場因上半年新興市場受中美貿易戰影響仍延續修正態勢，而美國因經濟基本面強勁及持續升息，導致美股基金反有正向表現，進而推升類全委投資型保險業績。
2022年11月1日 · 再從債市來看，債券漲跌的關鍵在於「（殖）利率」，當升息時，定存利率調升，美國10年期公債殖利率也會跟著走揚，此時債券的吸引力降低，市場上投資人會將資金往現金（定存）流動，造成債券價格下跌，殖利率上升。
2023年10月1日 · 個人購買境內基金，投資標的如果是臺灣境內的股票或債券，取得基金配發的股利或利息，應申報個人綜合所得稅。 其中若利息部分屬於所得格式代號為5A者，可以享受27萬元（新臺幣，以下同）儲蓄投資特別扣除額。 但如果投資標的是境外地區（含香港及澳門地區），則投資人取得的股利或利息屬海外所得，須計入基本所得額申報。 此外，海外利息非屬境內來源所得，不課徵補充健保費；海外利息所得也不可與出售海外基金的交易損失互抵。 ETF（Exchange Traded Fund）股票型指數基金. ETF近年成為民眾熱門投資標的，也是懶人小資族最愛的投資標的，臺股各式ETF不斷推出，其中又以高股息更是受到青睞。 因ETF配息來源不同，課稅方式也會有所差異，但因ETF本質也是一種基金，因此課稅概念與基金大同小異。
2023年8月1日 · 然而非投資等級債券型基金、新興市場債券型基金的風險屬性很高，有了這一項規定，便能確保民眾所購買的類全委投資型保單，不致陷入高風險的情形；其餘投資型保單連結的投資標的，金管會也明定不得投資於非投資等級債券基金及新興市場債券基金，讓保戶面臨高信用風險；此外，也明訂投資型保單「禁止連結至國外槓桿型及反向型ETF」，避免保戶承受過高的風險。 政利指出，許多業者所推出的投資型保單會以含「資產撥回機制」吸引民眾，讓保戶可以每個月領回利息。 然而，殊不知每月所領取的利息，有可能來自於本金，長久下來使得帳戶淨值下滑，產生虧損之情形。 故『類全委投資型保單的全委帳戶單位淨值低於帳戶成立當日單位淨值 80%時，將不得提供資產撥回，且僅得以「現金撥回」方式設計商品。 』之規定，便是為了避免資產撥回機制損及本金。
2017年12月1日 · 營利事業： 依現行所得稅法規定，營利事業處分「國內基金」所發生的損益，屬證券交易所得，而證券交易所得稅自二 一六年起停徵，因此可以免徵所得稅，惟仍須列報所得基本稅額。 而處分「國外基金」，則屬境外投資所得，並不屬於免徵證券交易所得稅之範圍，依現行規定，必須計入所得申報課稅。 臺灣立法院於二 一五年十一月十七日三讀通過所得稅法修正，自二 一六年一月一日起證券交易所得停止課徵所得稅，證券交易損失亦不得自所得額中減除。 三、「基金」所產生的配息是否需要課稅？ 基金所配發之利息，其持有人不論是個人或企業，所得來源屬境內亦或境外，均須計入所得申報課稅。 需特別注意的是，配息所得來源是屬「國內」還是「海外」，如屬海外利息須計入基本所得額申報；此外，海外利息非屬境內來源所得，不課徵二代健保費。
2021年10月1日 · 1317. 0. 投資型保單在今年熱賣有4項原因：0利率環境、投資市場熱絡、通貨膨脹（貨幣貶值）及去（2020）年7月1日的門檻法則上路。 投資型保單在今年漲幅驚人。 根據金管會統計，光是2021年前7月投資型保單初年度保費收入就已達到新臺幣3,402億餘元、年增率高達94.5％。 投資型保單為何在今年異軍突起？ 本篇火線話題邀請到東吳大學財務工程與精算數學系主任詹芳書，為我們分享他對於目前熱門的投資型保單商機觀察。 1.您認為投資型保單於今年為何熱賣？ 我認為主要有4項原因：近0利率環境、投資市場熱絡、通貨膨脹（貨幣貶值）、及2020年7月1日的門檻法則上路（儲蓄險的吸引力相較於過去下滑）。 0利率環境：
2022年6月1日 · Advisers財務顧問雜誌.com. -. 2022 年 6 月 1 日. 0. 615. 2020年保險新制上路後，儲蓄險誘因不再，但民眾仍有儲蓄及財務規劃的需求，投資型商品便躍然成為市場上炙手可熱的「替代方案」。. 然而近日受到國際情勢影響，投資市場變動劇烈，民眾理財趨於保守 ...
